# Umsatzsteuer und E-Rechnung in Saudi-Arabien für Trainer und Fitnessstudios > In Saudi-Arabien beträgt die Umsatzsteuer 15 %. Mit Welle 25 des FATOORA-Systems der ZATCA fallen Unternehmen mit einem Umsatz von mehr als 187.500 SAR bis zum 1. Februar 2027 unter Phase 2 der E-Rechnungspflicht. Was Personal Trainer und Fitnessstudios prüfen sollten, wie sich die VAE unterscheiden und warum sie weiterhin eine eigene E-Rechnungslösung benötigen. *Author: Trainera Team | Published: 2026-10-17 | Reading time: 11 min* ## Brauchen Personal Trainer und Fitnessstudios in Saudi-Arabien E-Rechnungen für die Umsatzsteuer? Wenn Ihr Fitnessunternehmen in Saudi-Arabien umsatzsteuerpflichtig ist, ja. Die E-Rechnungspflicht nach dem FATOORA-System der ZATCA gilt seit dem 4\. Dezember 2021 für alle Steuerpflichtigen außer solchen ohne Ansässigkeit im Land. Die zweite Phase, in der Ihre Rechnungsstellung an die Systeme der ZATCA angebunden wird, wird schrittweise eingeführt: Welle 25 erfasst Unternehmen, deren Umsatz in einem der Jahre von 2022 bis 2025 über 187.500 SAR lag. Frist ist der 1\. Februar 2027. Der Umsatzsteuersatz beträgt 15 %. Trainera stellt keine ZATCA-konformen E-Rechnungen aus. Wer als Trainer oder Fitnessstudio Kunden und Zahlungen mit Trainera verwaltet, benötigt deshalb weiterhin eine eigene E-Rechnungslösung, die die geltenden Anforderungen erfüllt. Dieser Artikel erläutert die Regeln und verlinkt auf die offiziellen Quellen (Stand: Oktober 2026). Er ist keine Steuerberatung: Klären Sie Ihre Situation mit der ZATCA oder einer Steuerberatung. ## Steuerliche Grundlagen für Fitnessunternehmen in Saudi-Arabien und den VAE Saudi-Arabien erhebt 15 % Umsatzsteuer und führt die E-Rechnung über die ZATCA in zwei Phasen ein. In den VAE beträgt die Umsatzsteuer 5 %. Die Körperschaftsteuer liegt bei 0 % für zu versteuerndes Einkommen bis 375.000 AED und bei 9 % für den darüberliegenden Betrag. Die folgende Tabelle stellt die Angaben der offiziellen Stellen gegenüber. Wo wir eine Zahl auf einer offiziellen Seite nicht bestätigen konnten, nennen wir die zuständige Stelle für Rückfragen. | Thema | Saudi-Arabien | VAE | | ------------------------------- | ------------------------------------------------------------------------------------------ | -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- | | Steuerbehörde | ZATCA | Federal Tax Authority (FTA) | | Umsatzsteuersatz | 15 %, gültig seit dem 1\. Juli 2020 (von 5 % angehoben) | 5 %, eingeführt am 1\. Januar 2018 | | Umsatzsteuerliche Registrierung | Schwellenwert auf einer ZATCA-Seite nicht bestätigt: bei der ZATCA nachfragen | Pflicht bei mehr als 375.000 AED an steuerpflichtigen Lieferungen, Leistungen und Importen pro Jahr; freiwillig bei mehr als 187.500 AED | | E-Rechnung | FATOORA: Phase 1 seit dem 4\. Dezember 2021, Phase 2 schrittweise seit dem 1\. Januar 2023 | Hier nicht behandelt: bei der FTA nachfragen | | Körperschaftsteuer | Hier nicht behandelt: bei der ZATCA nachfragen | 0 % auf zu versteuerndes Einkommen bis 375.000 AED, 9 % auf den darüberliegenden Betrag, für Geschäftsjahre, die am oder nach dem 1\. Juni 2023 beginnen | Quellen: die [Bekanntmachung der ZATCA zum Steuersatz von 15 %](https://zatca.gov.sa/en/MediaCenter/News/Pages/News-342.aspx) und ihre [Einführung zur E-Rechnung](https://zatca.gov.sa/en/E-Invoicing/Introduction/Pages/What-is-e-invoicing.aspx); die Regierungsseiten der VAE zur [Umsatzsteuer](https://u.ae/en/information-and-services/finance-and-investment/taxation/vat/valueaddedtaxvat) und zur [Körperschaftsteuer](https://u.ae/en/information-and-services/finance-and-investment/taxation/corporate-tax). Alle Angaben geprüft im Oktober 2026. ## Was FATOORA Phase 1 und Phase 2 für Fitnessunternehmen bedeuten Mit Phase 1 wurden elektronische Rechnungen für Steuerpflichtige in Saudi-Arabien zur Pflicht. In Phase 2 wird die Rechnungslösung mit den Systemen der ZATCA verbunden; die betroffenen Unternehmen werden schrittweise einbezogen. Die ZATCA nennt die erste Phase **Erstellung** und die zweite **Integration**. Für Studiobetreiber liegt der praktische Unterschied darin, dass es in Phase 1 um die elektronische Erstellung von Rechnungen ging. In Phase 2 muss die Software, die diese Rechnungen erstellt, mit der ZATCA verbunden sein. Eine Tabelle, eine Notiz-App oder der Beleg eines Kartenterminals ist deshalb keine Lösung für Phase 2. | Schritt | Bezeichnung | Datum | Betroffene | Quelle | | ---------------------------------------- | ----------- | ------------------------------------- | -------------------------------------------------------------------------------- | ----------- | | Phase 1 | Erstellung | 4\. Dezember 2021 | Alle Steuerpflichtigen außer solchen ohne Ansässigkeit im Land | ZATCA | | Phase 2 | Integration | Schrittweise seit dem 1\. Januar 2023 | Schrittweise ausgewählte Steuerpflichtige mit Anbindung an die Systeme der ZATCA | ZATCA | | Welle 25 (angekündigt am 24\. Juli 2026) | Integration | Umsetzung bis zum 1\. Februar 2027 | Umsatz über 187.500 SAR in einem der Jahre 2022, 2023, 2024 oder 2025 | EY Tax News | Die Angaben zu Welle 25 stammen aus [EY Tax News](https://taxnews.ey.com/news/2026-1705-saudi-arabia-announces-25th-wave-of-phase-2-e-invoicing-integration) (geprüft im Oktober 2026), einer Sekundärquelle. Bestätigen Sie Ihre Welle und Frist auf den E-Rechnungsseiten der ZATCA, bevor Sie damit planen. ## Betrifft Welle 25 auch Personal Trainer und kleine Studios? Sie sind betroffen, wenn Ihr Umsatz in einem einzelnen Jahr von 2022 bis 2025 über 187.500 SAR lag. Diese Grenze ist niedriger, als viele kleine Fitnessunternehmen erwarten. 187.500 SAR im Jahr entsprechen im Durchschnitt 15.625 SAR im Monat. Verteilt auf Studio-Mitgliedschaften, Kurskarten und Personal Training oder auf Präsenztermine und Online-Pakete eines gut ausgelasteten Trainers ist das kein Betrag, den nur große Unternehmen erreichen. Bei diesen Geschäftsmodellen lohnt sich ein genauer Blick auf die Zahlen: * Ein Fitnessstudio nur für Frauen mit einem festen Mitgliederstamm und einigen Trainern, die zusätzlich Personal-Training-Pakete verkaufen. * Ein Trainer, der Kunden in Riad oder Dschidda vor Ort betreut und Online-Programme an Kunden anderswo verkauft. * Ein Unternehmen mit einem besonders umsatzstarken Jahr, etwa zur Eröffnung eines neuen Studios oder während einer großen Ramadan-Challenge, dessen Umsatz seither gesunken ist. Die Formulierung lautet „in einem der“ vier Jahre. Ein Jahr über der Grenze reicht also aus. * Ein Fitnessstudio, das neben Mitgliedschaften auch Getränke, Nahrungsergänzungsmittel oder andere Produkte am Empfang verkauft. Was genau als Umsatz zählt und ob sämtliche Ihrer Verkäufe berücksichtigt werden, müssen die ZATCA oder Ihre Steuerberatung beantworten. Das gilt auch für Online-Kunden außerhalb Saudi-Arabiens. Nehmen Sie Ihre Jahresumsätze zu diesem Gespräch mit, aufgeschlüsselt nach Umsatzart. Eine mögliche Verwechslung: 187.500 SAR haben denselben Zahlenwert wie die Grenze für eine freiwillige Umsatzsteuerregistrierung in den VAE, die bei 187.500 AED liegt. Es handelt sich um verschiedene Währungen und verschiedene Regeln. Übertragen Sie den Wert eines Landes nicht auf das andere. ## Schritt für Schritt: Prüfung für Trainer und Studiobetreiber Gehen Sie diese Schritte jetzt durch, damit die Frist im Kalender steht und Sie nicht erst Ende Januar unter Zeitdruck handeln müssen. 1. **Ermitteln Sie Ihren Umsatz für jedes Jahr einzeln**, von 2022 bis 2025\. Nutzen Sie Kontoauszüge, Berichte Ihres Zahlungsanbieters und Ihre Aufzeichnungen über Barzahlungen am Empfang. 2. **Prüfen Sie Ihren Status bei der Umsatzsteuerregistrierung.** Falls Sie nicht registriert sind, fragen Sie die ZATCA, ob eine Registrierung erforderlich ist. Wir konnten den Schwellenwert auf einer ZATCA-Seite nicht bestätigen und nennen ihn deshalb hier nicht. 3. **Bestätigen Sie Ihre Welle und Frist für Phase 2** auf den E-Rechnungsseiten der ZATCA. Lag der Umsatz in einem der vier Jahre über 187.500 SAR, planen Sie mit dem 1\. Februar 2027. 4. **Wählen Sie eine E-Rechnungslösung**, die die Integration mit der ZATCA für Phase 2 unterstützt. Lassen Sie sich vom Anbieter zeigen, wo dies dokumentiert ist und wer die Anbindung übernimmt. 5. **Erfassen Sie alle Verkaufsarten**: Mitgliedschaften, Kurskarten, Personal-Training-Pakete, Abos für Online-Coaching, saisonale Challenges und Verkäufe am Empfang. Legen Sie fest, wie für jede Art eine Rechnung erstellt wird. 6. **Stellen Sie Ihre Preise einheitlich dar.** Legen Sie fest, ob der Preis auf Instagram, Ihrer Website und in WhatsApp-Nachrichten die 15 % Umsatzsteuer enthält, und zeigen Sie ihn überall auf dieselbe Weise. Ein einfaches Rechenbeispiel mit einem runden Betrag, nicht mit einem Marktpreis: Ein Paket für 1.000 SAR ohne Umsatzsteuer kostet nach Aufschlag von 15 % insgesamt 1.150 SAR. 7. **Gleichen Sie Ihre Unterlagen jeden Monat ab.** Zu jeder erfassten Zahlung, ob per Karte, Überweisung oder bar, sollte eine Rechnung in Ihrer E-Rechnungslösung gehören. 8. **Testen Sie die Abläufe vor Ablauf der Frist.** Wickeln Sie im Dezember oder Anfang Januar einige echte Rechnungen über die neue Lösung ab. Der Zeitpunkt ist auch aus einem anderen Grund wichtig: Ramadan 2027 beginnt voraussichtlich um den 8\. Februar 2027, vorbehaltlich der offiziellen Mondsichtung ([Gulf News](https://gulfnews.com/uae/ramadan/when-does-ramadan-2027-begin-everything-you-need-to-know-1.500630523), geprüft im Oktober 2026). Das ist ungefähr eine Woche nach der Frist für Welle 25\. Wenn Sie während des Ramadan besonders viele Pakete verkaufen und abends nach dem Fastenbrechen Trainingstermine anbieten, sollten Ihre Rechnungsabläufe vorher stehen. ## Häufige Fehler bei Umsatzsteuer und Rechnungen im Fitnessbereich Viele Probleme entstehen, weil Zahlungen und Rechnungen gleichgesetzt werden. * **Einen Zahlungsbeleg als Rechnung verwenden.** Der Beleg eines Kartenterminals, eine Überweisungsbestätigung oder der Zahlungseintrag in einer App zeigt, dass Geld geflossen ist. Er ist nicht Ihre E-Rechnung. * **Barzahlungen vergessen.** Bargeld, das Sie am Empfang einnehmen, gehört ebenfalls zum Umsatz. Fehlt es in Ihren Aufzeichnungen, sind schon Ihre Jahreszahlen falsch. * **Zwei Preise für dasselbe Paket angeben.** Steht in sozialen Medien ein anderer Preis als auf der Rechnung, weil einer die Umsatzsteuer enthält und der andere nicht, führt das zu unangenehmen Gesprächen mit Kunden. * **Online-Coaching ungeprüft ausklammern.** Klären Sie, wie Ihre Online-Umsätze behandelt werden, insbesondere bei Kunden außerhalb Saudi-Arabiens, statt einfach anzunehmen, dass sie nicht erfasst werden. * **Bis zur letzten Woche warten.** Die Auswahl eines Anbieters, die Anbindung und Tests brauchen Zeit. Sie sollten Rechnungen nicht erst testen, wenn Ihre Ramadan-Termine bereits laufen. Auch Kroatien führt 2027 eine Änderung bei E-Rechnungen ein, die Trainer und Fitnessstudios betrifft. Unser [Leitfaden zur kroatischen eRačun](/blogs/eracun-2027-personal-trainer-fitnessstudios-kroatien) beschreibt diesen Fall, falls Sie die Regeln beider Länder vergleichen möchten. ## Was gilt in den VAE, wenn Sie Kunden in beiden Ländern betreuen? In den VAE beträgt die Umsatzsteuer 5 %. Eine Registrierung ist bei mehr als 375.000 AED an steuerpflichtigen Lieferungen, Leistungen und Importen pro Jahr verpflichtend und bei mehr als 187.500 AED freiwillig. Hinzu kommt eine Körperschaftsteuer von 0 % auf zu versteuerndes Einkommen bis 375.000 AED und 9 % auf den darüberliegenden Betrag. Sie kann auch Einzelpersonen betreffen, die mit einer Gewerbelizenz geschäftlich tätig sind. Das Körperschaftsteuergesetz wurde am 9\. Dezember 2022 erlassen und gilt für Geschäftsjahre, die am oder nach dem 1\. Juni 2023 beginnen. Es erfasst Einzelpersonen, die „auf Grundlage einer Gewerbelizenz geschäftlich tätig sind“. Prüfen Sie daher, ob die Regel für Ihre Lizenz oder Genehmigung gilt. Das Finanzministerium der VAE hat eine eigene [Seite zur Körperschaftsteuer](https://mof.gov.ae/en/public-finance/tax/corporate-tax-in-the-uae/). Die FTA legte den 30\. September 2026 als Frist für die Abgabe der Steuererklärung und die Zahlung für das am 31\. Dezember 2025 beendete Geschäftsjahr fest ([FTA](https://tax.gov.ae/en/taxes/corporate.tax.aspx), geprüft im Oktober 2026). Wenn Sie Kunden in beiden Ländern betreuen, hängt die Anwendung der Regeln davon ab, wo Ihr Unternehmen gegründet und registriert ist. Fragen Sie bei der ZATCA und der FTA oder bei einer Steuerberatung mit Erfahrung in beiden Ländern nach, bevor Sie Ihre erste grenzüberschreitende Rechnung verschicken. Informationen zu Genehmigungen in den VAE und zu den Grundlagen der Umsatzsteuer für Selbstständige finden Sie in unserem Leitfaden zum [Arbeiten als selbstständiger Personal Trainer in den VAE](/blogs/freelance-personal-trainer-vae). Erleichterungen für kleine Unternehmen in den VAE behandeln wir hier nicht; erkundigen Sie sich dazu bei der FTA. ## Welche Aufgaben Trainera übernimmt und welche nicht Mit Trainera verwalten Sie Kunden, Pläne, Check-ins und Zahlungsaufzeichnungen. Trainera stellt jedoch keine ZATCA-E-Rechnungen aus, bietet keine FATOORA-Integration und erstellt keine steuerlichen Belege. Dafür benötigen Sie zusätzlich eine E-Rechnungslösung, die die geltenden Anforderungen erfüllt. | Aufgabe | In Trainera | Außerhalb von Trainera | | ----------------------------------------------------- | ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ | --------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- | | Trainings- und Ernährungspläne, Check-ins, Kunden-App | Ja, im Web, auf iOS und Android, in 27 Sprachen; Arabisch wird vollständig von rechts nach links dargestellt | Nicht erforderlich | | Zahlungen für Coaching | Kartenzahlungen über Stripe (Visa, Mastercard, American Express; Apple Pay oder Google Pay auf entsprechend eingerichteten Geräten), PayPal (nicht in SAR oder AED), Banküberweisung und von Ihnen erfasste Barzahlungen | mada, STC Pay, Tabby, Tamara und SADAD wickeln Sie über Ihren eigenen Anbieter oder Ihre Bank ab; danach erfassen Sie die Zahlung in Trainera | | Online verkaufte Mitgliedspakete für Fitnessstudios | Einmalige Kartenzahlung über das eigene Stripe-Konto des Studios; SAR wird als Währung nicht unterstützt | Ein Studio in Saudi-Arabien kann Zahlungen in SAR vor Ort annehmen und in Trainera erfassen | | Umsatzsteuerrechnungen und FATOORA Phase 2 | Nein | Ihre eigene ZATCA-konforme E-Rechnungslösung | Auf Stripes eigener [Liste unterstützter Länder](https://stripe.com/global) stehen die VAE, Saudi-Arabien dagegen nicht (geprüft im Oktober 2026). Ein in Saudi-Arabien ansässiges Unternehmen sollte prüfen, ob es Stripe nutzen kann, bevor es mit den oben genannten Kartenzahlungen plant. Für lokale Zahlungsmethoden braucht es gegebenenfalls einen lokalen Anbieter oder eine Bank. Unser ergänzender Leitfaden erklärt, [wie Trainer in Saudi-Arabien und den VAE bezahlt werden](/blogs/zahlungsmethoden-personal-trainer-saudi-arabien-vae), und geht die einzelnen Methoden durch. Für Saudi-Arabien zeigt Trainera Preise in US-Dollar an. Trainer können mit Free beginnen (3 Kunden, keine Karte erforderlich). Danach kosten Starter $19.99, Pro $49.99 und Business $99 pro Monat. Jeder Tarif hat einen festen Preis, der nicht von der Kundenzahl abhängt. Für Coaching-Zahlungen innerhalb der Plattform fallen Gebühren von 8 % bei Free und Starter, 5 % bei Pro, 3 % bei Business und 1 % bei Enterprise an; für erfasste Barzahlungen fällt keine Plattformgebühr an. Fitnessstudios zahlen $119 pro Monat für Core, $219 für White Label und $259 für Studio. Die Mitgliederzahl ist unbegrenzt, und es gibt eine siebentägige Testphase ohne Karte. White Label und Studio enthalten eine eigene Mitglieder-App für iOS und Android mit dem Branding des Studios. Trainera veröffentlicht diese Apps über seine eigenen Entwicklerkonten. Alle Einzelheiten finden Sie auf der [Preisseite](/de/preise); Informationen für Studios stehen unter [Trainera für Fitnessstudios](/de/fitnessstudio-software). Wenn Sie noch Software für ein Fitnessstudio in der Golfregion auswählen, behandelt unser [Leitfaden zur Studioverwaltungssoftware in der Golfregion](/blogs/gym-management-software-golfregion) Mitglieder, Buchungszeiten und Online-Coaching. Der ergänzende Leitfaden zum [Aufbau eines Online-Coaching-Unternehmens in Saudi-Arabien](/blogs/online-fitnesscoaching-saudi-arabien-gruenden) erklärt die Schritte rund um die Steuern. ## Ihre Checkliste vor dem 1\. Februar 2027 Vier Dinge sollten vor der Frist für Welle 25 und der anschließenden Ramadan-Saison geklärt sein: * Ihre Umsätze für 2022, 2023, 2024 und 2025, jeweils einzeln mit der Grenze von 187.500 SAR verglichen. * Ihr Status bei der Umsatzsteuerregistrierung und Ihre Welle für Phase 2, mit der ZATCA bestätigt. * Eine ZATCA-konforme E-Rechnungslösung, die ausgewählt, angebunden und mit echten Verkäufen getestet wurde. * Ein monatlicher Ablauf, bei dem Sie jede erfasste Zahlung, einschließlich Bargeld und lokaler Zahlungsmethoden, einer Rechnung zuordnen. Nutzen Sie Trainera weiterhin für Coaching, Pläne und Zahlungsaufzeichnungen und erstellen Sie Ihre Rechnungen in der dafür vorgesehenen ZATCA-konformen Lösung. _Betreiben Sie ein Fitnessstudio in Saudi-Arabien? Erfahren Sie, wie [Trainera für Fitnessstudios](/de/fitnessstudio-software) Mitglieder, Trainer und Mitglieder-Apps auf Arabisch verwaltet, oder [starten Sie eine siebentägige Testphase ohne Karte](/auth/register?role=gym)._ **Weiterlesen:** [Der Fitnessmarkt in Saudi-Arabien und Vision 2030](/blogs/fitnessmarkt-saudi-arabien-vision-2030) **Weiterlesen:** [Partita IVA für Personal Trainer in Italien (2026)](/blogs/personal-trainer-italien-partita-iva) ## FAQ ### Müssen Personal Trainer in Saudi-Arabien Umsatzsteuer berechnen? In Saudi-Arabien beträgt die Umsatzsteuer seit dem 1. Juli 2020 15 %. Ob Sie sich registrieren müssen, hängt von den Regeln der ZATCA ab. Wir konnten den Schwellenwert auf einer ZATCA-Seite nicht bestätigen. Klären Sie Ihren Status daher mit der ZATCA oder einer Steuerberatung, bevor Sie Ihre Preise festlegen. ### Was bedeutet Welle 25 der ZATCA für die E-Rechnung in Saudi-Arabien? Welle 25 wurde am 24. Juli 2026 angekündigt. Laut EY Tax News erfasst sie Steuerpflichtige, deren Umsatz in einem der Jahre 2022, 2023, 2024 oder 2025 über 187.500 SAR lag. Für sie gilt Phase 2 (Integration) der FATOORA-E-Rechnung mit einer Umsetzungsfrist bis zum 1. Februar 2027. Bestätigen Sie Ihre Welle auf den E-Rechnungsseiten der ZATCA. ### Stellt Trainera ZATCA-konforme E-Rechnungen aus? Nein. Trainera bietet keine FATOORA-Integration und stellt in Saudi-Arabien oder den VAE weder steuerliche E-Rechnungen noch steuerliche Belege aus. Nutzen Sie Trainera für Kunden, Pläne und Zahlungsaufzeichnungen und eine ZATCA-konforme E-Rechnungslösung für die Rechnungsstellung. ### Wie hoch ist die Umsatzsteuer in den VAE im Vergleich zu Saudi-Arabien? In den VAE beträgt die Umsatzsteuer seit dem 1. Januar 2018 5 %. Eine Registrierung ist bei mehr als 375.000 AED an steuerpflichtigen Lieferungen, Leistungen und Importen pro Jahr verpflichtend. In Saudi-Arabien beträgt die Umsatzsteuer seit dem 1. Juli 2020 15 %. ### Reicht ein Kartenzahlungsbeleg für ein Fitnessstudio in Saudi-Arabien als Rechnung aus? Ein Zahlungsbeleg zeigt, dass Geld geflossen ist; er ist keine E-Rechnung. Stellen Sie Rechnungen mit einer E-Rechnungslösung aus, die die Anforderungen der ZATCA erfüllt, und klären Sie Einzelheiten mit der ZATCA oder Ihrer Steuerberatung. --- Source: https://trainera.fit/blogs/e-rechnung-saudi-arabien-trainer-fitnessstudios