# НДС и электронные счета-фактуры в Саудовской Аравии для тренеров и залов > В Саудовской Аравии ставка НДС составляет 15%. В рамках 25-й волны FATOORA компании с оборотом свыше 187 500 SAR должны перейти ко второй фазе выставления электронных счетов-фактур до 1 февраля 2027 года. Что проверить тренерам, студиям и залам, чем отличаются правила ОАЭ и почему для счетов нужна отдельная система. *Author: Trainera Team | Published: 2026-10-17 | Reading time: 11 min* ## Нужны ли персональным тренерам и залам в Саудовской Аравии электронные счета-фактуры по НДС? Если ваш фитнес-бизнес зарегистрирован как плательщик НДС в Саудовской Аравии, да. Система электронных счетов-фактур ZATCA FATOORA действует с 4 декабря 2021 года для всех налогоплательщиков, кроме нерезидентов. Вторую фазу, которая подключает систему выставления счетов к системам ZATCA, внедряют поэтапно: 25-я волна охватывает компании, чей оборот превысил 187 500 SAR хотя бы в одном из годов с 2022 по 2025\. Срок перехода: 1 февраля 2027 года. Сама ставка НДС составляет 15%. Trainera не выставляет электронные счета-фактуры ZATCA, поэтому тренеру, студии или залу, которые ведут клиентов и учитывают платежи в Trainera, потребуется собственная система выставления счетов-фактур, соответствующая требованиям ZATCA. Здесь мы описываем правила и даем ссылки на официальные источники (проверены в октябре 2026 года). Это не налоговая консультация: уточните свою ситуацию в ZATCA или у налогового консультанта. ## Что фитнес-бизнесу в Саудовской Аравии и ОАЭ нужно знать о налогах В Саудовской Аравии действует НДС 15%, а электронные счета-фактуры внедряются через ZATCA в два этапа. В ОАЭ НДС составляет 5%, а налог на прибыль компаний составляет 0% при налогооблагаемом доходе до 375 000 AED и 9% сверх этой суммы. Ниже сопоставлены сведения с официальных страниц. Если нам не удалось подтвердить показатель на официальной странице, в таблице указано, к кому обратиться за разъяснением. | Вопрос | Саудовская Аравия | ОАЭ | | --------------------------- | ------------------------------------------------------------------------------------------ | -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- | | Налоговый орган | ZATCA | Федеральное налоговое управление (FTA) | | Ставка НДС | 15% с 1 июля 2020 года (ранее 5%) | 5% с 1 января 2018 года | | Регистрация плательщика НДС | Порог не удалось подтвердить на странице ZATCA: уточните его в ZATCA | Обязательна при годовой стоимости облагаемых налогом поставок и импорта свыше 375 000 AED; добровольная регистрация возможна при сумме свыше 187 500 AED | | Электронные счета-фактуры | FATOORA: первая фаза с 4 декабря 2021 года, вторая внедряется волнами с 1 января 2023 года | Здесь не рассматриваются: уточните требования в FTA | | Налог на прибыль компаний | Здесь не рассматривается: уточните требования в ZATCA | 0% при налогооблагаемом доходе до 375 000 AED, 9% сверх этой суммы, для финансовых лет, начинающихся 1 июня 2023 года или позднее | Источники: [сообщение ZATCA о ставке 15%](https://zatca.gov.sa/en/MediaCenter/News/Pages/News-342.aspx) и [обзор электронных счетов-фактур](https://zatca.gov.sa/en/E-Invoicing/Introduction/Pages/What-is-e-invoicing.aspx); страницы правительства ОАЭ о [НДС](https://u.ae/en/information-and-services/finance-and-investment/taxation/vat/valueaddedtaxvat) и [налоге на прибыль компаний](https://u.ae/en/information-and-services/finance-and-investment/taxation/corporate-tax). Все источники проверены в октябре 2026 года. ## Что означают первая и вторая фазы FATOORA для фитнес-бизнеса Первая фаза сделала электронные счета-фактуры нормой для налогоплательщиков Саудовской Аравии. Во второй фазе систему выставления счетов подключают к системам ZATCA, а компании переходят на нее группами. ZATCA называет первую фазу **Generation (создание)**, а вторую **Integration (интеграция)**. Для владельца зала разница такова: в первой фазе было важно, чтобы счета создавались в электронном виде, а во второй программное обеспечение, которое их создает, должно быть подключено к ZATCA. Поэтому электронная таблица, приложение для заметок или чек платежного терминала не решают задачу перехода ко второй фазе. | Этап | Название | Дата | Кого касается | Источник | | ---------------------------------------- | ------------------------ | ------------------------------------------- | -------------------------------------------------------------------------------- | ----------- | | Первая фаза | Generation (создание) | 4 декабря 2021 года | Все налогоплательщики, кроме нерезидентов | ZATCA | | Вторая фаза | Integration (интеграция) | С 1 января 2023 года, поэтапно | Налогоплательщики, включаемые в отдельные волны, с подключением к системам ZATCA | ZATCA | | 25-я волна (объявлена 24 июля 2026 года) | Integration (интеграция) | Выполнить требования до 1 февраля 2027 года | Оборот свыше 187 500 SAR хотя бы в одном из 2022, 2023, 2024 или 2025 годов | EY Tax News | Сведения о 25-й волне взяты из [EY Tax News](https://taxnews.ey.com/news/2026-1705-saudi-arabia-announces-25th-wave-of-phase-2-e-invoicing-integration) (проверено в октябре 2026 года), авторитетного вторичного источника. Прежде чем планировать переход, подтвердите свою волну и срок на страницах ZATCA об электронных счетах-фактурах. ## Касается ли 25-я волна персонального тренера или небольшой студии? Да, если ваш оборот превысил 187 500 SAR хотя бы в одном году с 2022 по 2025\. Этот порог ниже, чем ожидают многие небольшие фитнес-компании. 187 500 SAR в год составляют в среднем 15 625 SAR в месяц. Если сложить абонементы студии, пакеты занятий и персональные тренировки либо очные занятия загруженного тренера и его онлайн-программы, такой оборот вполне достижим и для небольшого бизнеса. Следующим компаниям стоит внимательно проверить свои показатели: * Женской студии с постоянными клиентами и несколькими тренерами, которые дополнительно продают пакеты персональных тренировок. * Тренеру, который занимается с клиентами очно в Эр-Рияде или Джидде и продает онлайн-программы клиентам в других местах. * Компании, у которой один год был особенно успешным, например после открытия нового зала или во время масштабного челленджа в Рамадан, а затем продажи снизились. В правиле сказано «любой из» четырех лет, поэтому достаточно превышения порога за один год. * Залу, который наряду с абонементами продает на стойке напитки, добавки или товары. Что именно считается оборотом и все ли ваши продажи в него входят, следует уточнять в ZATCA или у консультанта, а не по статье в блоге. То же касается онлайн-клиентов за пределами Саудовской Аравии. Подготовьте к разговору годовые суммы с разбивкой по видам продаж. Не путайте пороги: в ОАЭ для добровольной регистрации плательщиком НДС действует численно такой же порог, 187 500, но он выражен в дирхамах (AED 187 500). Это разные валюты и разные правила. Показатель одной страны нельзя применять к другой. ## Пошаговая проверка для тренеров и владельцев залов Пройдите эти шаги сейчас, чтобы срок перехода не застал вас врасплох в конце января. 1. **Подсчитайте оборот отдельно за каждый год** с 2022 по 2025\. Используйте банковские выписки, отчеты платежного провайдера и записи о наличных, полученных на стойке. 2. **Проверьте свой статус плательщика НДС.** Если вы не зарегистрированы, узнайте в ZATCA, требуется ли вам регистрация. Мы не смогли подтвердить регистрационный порог на странице ZATCA, поэтому не приводим его здесь. 3. **Подтвердите свою волну второй фазы и срок перехода** на страницах ZATCA об электронных счетах-фактурах. Если оборот превысил 187 500 SAR хотя бы в одном из четырех лет, ориентируйтесь на 1 февраля 2027 года. 4. **Выберите систему выставления электронных счетов-фактур** с интеграцией второй фазы FATOORA и ZATCA. Попросите поставщика показать документацию и объяснить, кто отвечает за подключение. 5. **Перечислите все виды продаж:** абонементы, пакеты групповых занятий, пакеты персональных тренировок, подписки на онлайн-коучинг, сезонные челленджи и продажи на стойке. Определите, как выставляется счет по каждому из них. 6. **Приведите цены к единому виду.** Решите, включают ли цены в Instagram, на сайте и в сообщениях WhatsApp НДС 15%, и показывайте их одинаково везде. Простой пример расчета (круглая сумма, а не рыночная цена): пакет за 1 000 SAR без НДС будет стоить 1 150 SAR после добавления 15%. 7. **Сверяйте платежи каждый месяц.** Каждому учтенному платежу, будь то карта, банковский перевод или наличные, должен соответствовать счет-фактура в вашей системе. 8. **Проверьте систему до истечения срока.** Проведите через новую систему несколько реальных счетов-фактур в декабре или начале января. Срок важен и по другой причине: ожидается, что Рамадан в 2027 году начнется примерно 8 февраля, но дата зависит от официального наблюдения луны ([Gulf News](https://gulfnews.com/uae/ramadan/when-does-ramadan-2027-begin-everything-you-need-to-know-1.500630523), проверено в октябре 2026 года). Это примерно через неделю после срока для 25-й волны. Если в Рамадан у вас особенно много продаж, вечерних тренировок после ифтара и специальных пакетов, лучше наладить выставление счетов заранее. ## Частые ошибки фитнес-бизнеса при работе с НДС и счетами-фактурами Большинство проблем возникает, когда платеж и счет-фактуру считают одним и тем же. * **Чек об оплате принимают за счет-фактуру.** Чек терминала, подтверждение банковского перевода или запись о платеже в приложении показывают, что деньги поступили. Они не заменяют электронный счет-фактуру. * **Забывают о наличных.** Наличные, принятые на стойке, тоже входят в оборот. Если их не учитывать, годовые суммы с самого начала будут неверными. * **Указывают две цены для одного пакета.** Когда в соцсетях указана одна цена, а в счете другая, потому что одна включает НДС, а другая нет, возникают неприятные разговоры с клиентами. * **Предполагают, что онлайн-коучинга правила не касаются.** Выясните, как учитываются онлайн-продажи, особенно клиентам за пределами Саудовской Аравии, вместо того чтобы считать их исключением. * **Откладывают переход на последнюю неделю.** На выбор поставщика, подключение и проверку системы нужно время. Не стоит впервые проверять счета-фактуры, когда уже начались тренировки в Рамадан. В Хорватии в 2027 году для тренеров и залов тоже меняются правила электронных счетов-фактур. Если хотите сравнить подходы разных стран, прочитайте наше [руководство по хорватской системе eRačun](/blogs/erachun-2027-dlya-personalnykh-trenerov-i-zalov-khorvatiya). ## Чем отличаются правила ОАЭ, если вы тренируете клиентов в обеих странах В ОАЭ ставка НДС составляет 5%. Регистрация обязательна, если годовая стоимость облагаемых налогом поставок и импорта превышает 375 000 AED, а при сумме свыше 187 500 AED возможна добровольная регистрация. Налог на прибыль компаний составляет 0% при налогооблагаемом доходе до 375 000 AED и 9% сверх этого порога; он может распространяться и на физических лиц, ведущих деятельность по коммерческой лицензии. Закон о налоге на прибыль компаний был принят 9 декабря 2022 года и применяется к финансовым годам, начинающимся 1 июня 2023 года или позднее. Он распространяется на физических лиц, «осуществляющих предпринимательскую деятельность на основании коммерческой лицензии», поэтому проверьте, как это соотносится с вашей лицензией или разрешением. У Министерства финансов ОАЭ есть отдельная [страница о налоге на прибыль компаний](https://mof.gov.ae/en/public-finance/tax/corporate-tax-in-the-uae/), а FTA установило срок подачи декларации и уплаты налога за финансовый год, завершившийся 31 декабря 2025 года, на 30 сентября 2026 года ([FTA](https://tax.gov.ae/en/taxes/corporate.tax.aspx), проверено в октябре 2026 года). Если вы тренируете клиентов в обеих странах, применимые правила зависят от того, где учрежден и зарегистрирован ваш бизнес. До выставления первого трансграничного счета обратитесь в ZATCA и FTA либо к консультанту, который работает с обеими странами. О разрешениях в ОАЭ и основах НДС для самозанятых читайте наше руководство о [работе внештатным персональным тренером в ОАЭ](/blogs/frilans-personalnyy-trener-v-oae). Льготы для малого бизнеса ОАЭ здесь не рассматриваются: уточните их в FTA. ## Для чего подходит Trainera и где нужна отдельная система В Trainera можно вести клиентов, планы, контрольные проверки и учет платежей, но сервис не выставляет электронные счета-фактуры ZATCA, не интегрирован с FATOORA и не формирует фискальные чеки. Поэтому для счетов-фактур потребуется отдельная система, соответствующая требованиям ZATCA. | Задача | В Trainera | Вне Trainera | | ------------------------------------------------------------------------- | -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- | --------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- | | Планы тренировок и питания, контрольные проверки, приложение для клиентов | Да, в веб-версии, на iOS и Android, на 27 языках; интерфейс на арабском языке полностью поддерживает письмо справа налево | Не требуется | | Оплата услуг тренера | Оплата картой через Stripe (Visa, Mastercard, American Express, а также Apple Pay или Google Pay на настроенных устройствах), PayPal (без SAR и AED), банковский перевод и наличные, которые вы вносите в учет | Платежи через mada, STC Pay, Tabby, Tamara и SADAD проводите через собственного провайдера или банк, затем заносите их в Trainera | | Продажа абонементов и пакетов зала онлайн | Разовая оплата картой через собственный аккаунт Stripe зала; валюта SAR не поддерживается | Зал в Саудовской Аравии может принимать SAR на стойке и учитывать платежи в Trainera | | Счета-фактуры по НДС и вторая фаза FATOORA | Нет | Собственная система электронных счетов-фактур, соответствующая требованиям ZATCA | В собственном [списке поддерживаемых стран Stripe](https://stripe.com/global) есть ОАЭ, но нет Саудовской Аравии (проверено в октябре 2026 года). Компании, зарегистрированной в Саудовской Аравии, стоит проверить возможность использования Stripe, прежде чем рассчитывать на указанные выше способы оплаты картой, а для местных способов оплаты подобрать местного провайдера или банк. В отдельном руководстве о том, [как тренеры получают оплату в Саудовской Аравии и ОАЭ](/blogs/oplata-uslug-trenera-v-saudovskoy-aravii-i-oae), мы разбираем каждый способ. Цены Trainera для Саудовской Аравии указаны в долларах США. Тренеры могут начать с тарифа Free (3 клиента, карта не нужна), затем перейти на Starter за $19.99, Pro за $49.99 или Business за $99 в месяц. Цена фиксирована для каждого тарифа; комиссия платформы за услуги тренера, оплаченные внутри Trainera, составляет 8% на Free и Starter, 5% на Pro, 3% на Business и 1% на Enterprise. За наличные платежи, которые вы вносите в учет, комиссия не взимается. Для залов Core стоит $119 в месяц, White Label $219, Studio $259\. Число участников не ограничено; доступен пробный период на 7 дней без карты. White Label и Studio включают отдельное приложение зала для iOS и Android под его брендом, которое Trainera публикует через собственные аккаунты разработчика. Полные условия смотрите на [странице тарифов](/ru/tseny), а возможности для залов описаны на странице [Trainera для залов](/ru/programma-dlya-fitnes-kluba). Если вы еще выбираете программу для зала в странах Персидского залива, наше [руководство по программам для управления залом](/blogs/programmnoe-obespechenie-dlya-upravleniya-fitnes-klubom-v-stranakh-zaliva-uchastniki-sloty-i-onlayn-kouching-2026) расскажет об участниках, записи на занятия и онлайн-коучинге. В отдельной статье об [открытии бизнеса онлайн-коучинга в Саудовской Аравии](/blogs/onlayn-trener-v-saudovskoy-aravii) разобраны организационные шаги, связанные с налогами. ## Контрольный список до 1 февраля 2027 года До срока для 25-й волны и следующего за ним сезона Рамадана подготовьте четыре вещи: * Оборот за 2022, 2023, 2024 и 2025 годы по отдельности, сопоставленный с порогом 187 500 SAR. * Статус регистрации плательщика НДС и волну второй фазы, подтвержденные в ZATCA. * Выбранную и подключенную систему электронных счетов-фактур, соответствующую требованиям ZATCA и проверенную на реальных продажах. * Ежемесячный порядок сверки каждого учтенного платежа, включая наличные и местные способы оплаты, со счетом-фактурой. Используйте Trainera для работы с клиентами, планами и учета платежей, а счета-фактуры ведите в системе, предназначенной для работы с ZATCA. _Управляете залом или студией в Саудовской Аравии? Узнайте, как [Trainera для залов](/ru/programma-dlya-fitnes-kluba) помогает вести участников, тренеров и приложения для клиентов на арабском языке, или [начните пробный период на 7 дней без карты](/auth/register?role=gym)._ **Читайте также:** [Фитнес-рынок Саудовской Аравии и программа «Видение 2030»](/blogs/fitnes-rynok-saudovskoy-aravii) **Читайте также:** [Partita IVA для персональных тренеров в Италии (2026)](/blogs/partita-iva-personalnyy-trener-italiya) ## FAQ ### Должны ли персональные тренеры в Саудовской Аравии начислять НДС? Ставка НДС в Саудовской Аравии составляет 15% с 1 июля 2020 года. Необходимость регистрации зависит от правил ZATCA. Мы не смогли подтвердить регистрационный порог на странице ZATCA, поэтому до установления цен уточните свой статус в ZATCA или у налогового консультанта. ### Что такое 25-я волна электронных счетов-фактур ZATCA? Объявленная 24 июля 2026 года 25-я волна включает во вторую фазу FATOORA (интеграцию) налогоплательщиков с оборотом свыше 187 500 SAR хотя бы в одном из 2022, 2023, 2024 или 2025 годов. Согласно EY Tax News, срок выполнения требований: 1 февраля 2027 года. Подтвердите свою волну на страницах ZATCA об электронных счетах-фактурах. ### Выставляет ли Trainera электронные счета-фактуры по требованиям ZATCA? Нет. Trainera не интегрирована с FATOORA и не выставляет налоговые электронные счета-фактуры или фискальные чеки в Саудовской Аравии либо ОАЭ. Используйте Trainera для работы с клиентами, планами и учета платежей, а для счетов-фактур выберите систему, соответствующую требованиям ZATCA. ### Какова ставка НДС в ОАЭ по сравнению с Саудовской Аравией? В ОАЭ ставка НДС составляет 5% с 1 января 2018 года; регистрация обязательна при годовой стоимости облагаемых налогом поставок и импорта свыше 375 000 AED. В Саудовской Аравии ставка НДС составляет 15% с 1 июля 2020 года. ### Достаточно ли чека об оплате картой вместо счета-фактуры для зала в Саудовской Аравии? Чек подтверждает движение денег, но не заменяет электронный счет-фактуру. Выставляйте счета-фактуры через систему, соответствующую требованиям ZATCA, а детали уточняйте в ZATCA или у своего консультанта. --- Source: https://trainera.fit/blogs/elektronnye-scheta-faktury-saudovskaya-araviya