# هل يخضع التدريب الشخصي للضريبة؟ حسب الولاية الأمريكية

> التدريب الشخصي غير خاضع للضريبة في تكساس حين يُحتسب منفصلا، وخاضع لها في نوادي اللياقة بواشنطن، وخاضع لها في نوادي كونيتيكت لا في المنازل، وتفرضه مدينة نيويورك دون ولاية نيويورك. كيف تتحقق من ولايتك وتنظم فواتيرك لتطبيق القاعدة الصحيحة.

*Author: Trainera Team  |  Published: 2026-10-11  |  Reading time: 7 min*

## هل يخضع التدريب الشخصي للضريبة في أمريكا؟

يعتمد ذلك على الولاية، وغالبا على مكان إقامة الجلسة أيضا. في **تكساس**، التدريب الفردي المحتسب منفصلا غير خاضع للضريبة، بينما عضويات النوادي خاضعة لها. في **واشنطن**، يخضع التدريب الشخصي في منشأة رياضية أو لياقة لضريبة المبيعات بالتجزئة منذ 1 يناير 2016\. في **كونيتيكت**، التدريب في نادي صحي خاضع للضريبة بينما الجلسات في منزل العميل ليست كذلك، وفي **نيويورك** لا تفرض الولاية ضريبة على التدريب الشخصي بينما تفرضها مدينة نيويورك في منشآت اللياقة.

فالساعة نفسها من التدريب قد تخضع للضريبة في ولاية، ولا تخضع لها في الولاية المجاورة، وقد تخضع أو لا تخضع داخل الولاية الواحدة بحسب الغرفة التي تجري فيها. يسرد هذا المقال قواعد الولايات التي تحققنا منها من مصادر رسمية، ثم يوضح كيف تتحقق من ولايتك وكيف تكتب فواتير تصمد أمام أي مراجعة.

هذه معلومات عامة لا استشارة ضريبية. قواعد ضريبة المبيعات تتغير وتعتمد على التفاصيل؛ أكد وضعك مع مصلحة الإيرادات في ولايتك أو مع محاسب.

## ضريبة المبيعات على التدريب الشخصي: أربعة أمثلة من ولايات

تُظهر الولايات الأربع أدناه الأنماط الرئيسية: خاضعة كجزء من منشأة، خاضعة في النادي فقط، غير خاضعة حين تُحتسب منفصلة، وخاضعة من مدينة لا من الولاية.

| الولاية       | عضوية النادي                                     | التدريب الشخصي                                                                                | الشرط الفاصل                                                                               | المصدر الرسمي                                                                                                                             |
| ------------- | ------------------------------------------------ | --------------------------------------------------------------------------------------------- | ------------------------------------------------------------------------------------------ | ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- |
| تكساس         | خاضعة (خدمة ترفيهية)، بما فيها رسوم الانتساب     | غير خاضعة                                                                                     | تُحتسب منفصلة، فردية، ويوجهها المدرب؛ والتدريب الافتراضي المستوفي الشرط نفسه غير خاضع أيضا | [Texas Comptroller](https://comptroller.texas.gov/taxes/tax-policy-news/2022-february.php)                                                |
| واشنطن        | خاضعة منذ 1 يناير 2016 (HB 1550)                 | خاضعة في منشأة رياضية أو لياقة                                                                | رسوم استخدام "منشأة رياضية أو لياقة" تُعد مبيعات بالتجزئة                                  | [Washington DOR](https://dor.wa.gov/forms-publications/publications-subject/tax-topics/athletic-and-fitness-facilities)                   |
| كونيتيكت      | خدمات نوادي الصحة واللياقة خاضعة                 | خاضعة في النادي، حتى وإن احتُسبت منفصلة؛ غير خاضعة في منزل العميل                             | مكان إجراء الجلسة                                                                          | [Connecticut DRS, SN 2007(1)](https://portal.ct.gov/drs/publications/special-notices/2007/sn-2007-1)                                      |
| ولاية نيويورك | راجع صف مدينة نيويورك                            | غير مدرجة كخدمة خاضعة على مستوى الولاية                                                       | قواعد على مستوى الولاية                                                                    | [NY Tax Department, TB-ST-329](https://www.tax.ny.gov/pubs%5Fand%5Fbulls/tg%5Fbulletins/st/health%5Fand%5Ffitness%5Fclubs.htm)            |
| مدينة نيويورك | ضريبة مبيعات محلية على رسوم منشآت الصحة واللياقة | خاضعة في منشآت اللياقة بمدينة نيويورك (تشمل الاشتراكات ورسوم الانتساب والحصص والتدريب الشخصي) | ضريبة محلية للمدينة لا للولاية                                                             | [NY Tax Department, TB-ST-615](https://www.tax.ny.gov/pubs%5Fand%5Fbulls/tg%5Fbulletins/st/nyc%5Fhealth%5Fand%5Ffitness%5Ffacilities.htm) |

تُذكر نسبة ضريبة مدينة نيويورك بأرقام مختلفة في مصادر مختلفة، فتركناها هنا عمدا. ابحث عنها في نشرة مصلحة الضرائب الحالية قبل أن تحدد سعرا.

## تكساس: لماذا التدريب المحتسب منفصلا غير خاضع للضريبة

تفرض تكساس الضريبة على عضويات النوادي كخدمة ترفيهية، لكنها تعامل التدريب الشخصي كخدمة غير خاضعة حين يجتاز اختبارا بسيطا.

وفق [مذكرة سياسة Texas Comptroller لفبراير 2022](https://comptroller.texas.gov/taxes/tax-policy-news/2022-february.php)، رسوم انتساب وعضوية النادي خاضعة للضريبة. أما التدريب الشخصي فغير خاضع لها حين تتحقق ثلاثة شروط معا: يُحتسب منفصلا، وهو فردي، ويوجهه المدرب مباشرة. والتدريب الافتراضي المستوفي الشرط نفسه غير خاضع أيضا.

المخاطرة الفعلية في الممارسة هي التجميع. باقة تُباع بعنوان "عضوية مع أربع جلسات تدريب" بسعر واحد أصعب في الفصل من فاتورة عضوية وفاتورة تدريب منفصلة. إن كنت تعمل في تكساس، أبقِ البندين في سطرين منفصلين.

## واشنطن وكونيتيكت: المنشأة هي الفيصل

في كلتا الولايتين، السؤال أقل حول "ما نوع الخدمة" وأكثر حول "أين تجري".

**واشنطن** جعلت كل رسوم استخدام منشأة رياضية أو لياقة مبيعات بالتجزئة منذ 1 يناير 2016، بموجب HB 1550، والتدريب الشخصي في منشأة كهذه خاضع لضريبة المبيعات بالتجزئة. المدرب الذي يعمل فقط في منازل العملاء أو في الهواء الطلق قد يكون في وضع مختلف عن مدرب يستأجر وقت أرضية في نادٍ، فتحقق من إرشادات مصلحة الإيرادات لوضعك الدقيق.

**كونيتيكت** تفرض الضريبة على خدمات نوادي الصحة واللياقة، بما فيها التدريب الشخصي المحتسب منفصلا في النادي. جلسات المدرب في منزل العميل غير خاضعة للضريبة بموجب مذكرة مصلحة خدمات الإيرادات SN 2007(1). نسبة ضريبة كونيتيكت غير مذكورة في هذا المقال، فاستخدم موقع DRS للحصول عليها.

## نيويورك: الولاية مقابل مدينة نيويورك

ولاية نيويورك لا تدرج التدريب الشخصي كخدمة خاضعة للضريبة، لكن مدينة نيويورك تضيف ضريبة مبيعات محلية خاصة بها على رسوم منشآت الصحة واللياقة.

ضريبة المدينة تشمل الاشتراكات ورسوم الانتساب والحصص والتدريب الشخصي في تلك المنشآت، كما ورد في نشرتي مصلحة ضرائب الولاية TB-ST-615 وTB-ST-329\. المدرب الذي يعمل خارج مدينة نيويورك يكون إذن في وضع مختلف عن مدرب يدرب عملاء في نادٍ بمانهاتن. النسبة الدقيقة لضريبة مدينة نيويورك لم تُؤكد لهذا المقال، فلا تسعّر خدمتك بناء على رقم قرأته من مصدر ثانوي.

## هل يخضع التدريب الشخصي عبر الإنترنت للضريبة؟

في تكساس، التدريب الافتراضي المحتسب منفصلا والفردي وبتوجيه من المدرب غير خاضع للضريبة؛ وفي الولايات الأخرى عليك أن تتحقق، لأن التدريب عبر الإنترنت نادرا ما يُذكر باسمه.

يثير التدريب عبر الإنترنت ثلاثة أسئلة قد تجيب عنها إرشادات ولايتك أو لا تجيب:

* هل تُعامل جلسة الفيديو المباشر معاملة الجلسة الحضورية؟
* هل يُعامل برنامج يُقدَّم عبر تطبيق كخدمة أم كمنتج رقمي؟
* أي قواعد تُطبَّق حين تعيش في ولاية وعميلك في ولاية أخرى؟

لا توجد إجابة وطنية واحدة لأي من هذه الأسئلة. إن كانت حصة معتبرة من دخلك من الإنترنت، اطلب من محاسب أن ينظر فيها مرة واحدة، كتابة، قبل أن توسع عملك.

## كيف تتحقق هل التدريب الشخصي خاضع للضريبة في ولايتك

مصلحة الإيرادات في ولايتك هي المصدر الوحيد الذي يحسم الأمر، وبحث لعشرين دقيقة هناك يوصلك غالبا إلى معظم الجواب.

1. **ابحث عن الموقع الرسمي.** ابحث عن "\[ولايتك\] department of revenue sales tax services". كثيرون يبحثون عن "هل التدريب الشخصي خاضع للضريبة في فلوريدا" أو "في أوهايو"؛ لم نتحقق من هاتين الولايتين لهذا المقال، فارجع إلى مصدر الولاية.
2. **ابحث في الموقع عن هذه المصطلحات:** "personal training"، "fitness facility"، "health club"، "athletic club"، "amusement".
3. **تحقق هل المنشأة تؤثر.** كما تُظهر واشنطن وكونيتيكت، الخدمة نفسها قد تخضع للضريبة في نادٍ ولا تخضع لها في منزل العميل.
4. **تحقق هل التجميع يؤثر.** تكساس تعفي التدريب فقط حين يُحتسب منفصلا.
5. **تحقق من الضرائب المحلية.** تُظهر مدينة نيويورك أن مدينة قد تفرض ما لا تفرضه الولاية.
6. **ابحث عن أي إشارة إلى الخدمات الافتراضية.** إن لم تجد شيئا، دوّن ذلك واسأل محاسبا.
7. **دوّن ما وجدته، مع الروابط والتواريخ.** إن تغيرت القاعدة، ستعرف متى تحققت منها آخر مرة.

## نصائح فوترة تسهّل ضريبة المبيعات

الفواتير الواضحة تتيح لك تطبيق القاعدة الصحيحة على كل رسم، وتوضح منطقك لاحقا.

| ممارسة الفوترة                                                       | لماذا تساعد                                         |
| -------------------------------------------------------------------- | --------------------------------------------------- |
| ضع التدريب والدخول إلى المنشأة في سطرين منفصلين                      | تكساس تعفي التدريب فقط حين يُحتسب منفصلا            |
| اذكر أين قُدّمت الخدمة (نادٍ، منزل العميل، في الهواء الطلق، أونلاين) | قواعد واشنطن وكونيتيكت تعتمد على الموقع             |
| صف الخدمة بوضوح ("تدريب شخصي فردي، 60 دقيقة")                        | يطابق العبارات التي تستخدمها مصالح الإيرادات        |
| افصل الباقات التي تخلط بنودا خاضعة وأخرى غير خاضعة                   | سعر واحد مجمّع قد يجعل الرسم كله يبدو خاضعا للضريبة |
| احتفظ بفواتير وسجلات دفع كل عميل                                     | تستطيع الرد على سؤال مراجعة من سجلاتك الخاصة        |

خطأ شائع أراه كثيرا: مدرب يسعّر التدريب أونلاين والجلسات الحضورية في باقة شهرية واحدة، ثم لا يستطيع تحديد أي جزء كان أيهما حين يُسأل. العروض المنفصلة أسهل في فرض الضريبة الصحيحة عليها، وأسهل في البيع أيضا. لكيفية تنظيمها راجع [كيف تبني عرض التدريب أونلاين خطوة بخطوة](/blogs/how-to-structure-online-coaching-offer-ar).

## أين يتناسب Trainera مع هذا

تتولى Trainera التدريب والمدفوعات؛ أما التسجيل لضريبة المبيعات وتحصيلها وتقديم إقراراتها فيبقى على عاتقك أنت كبائع الخدمة، أيا كان البرنامج الذي تستخدمه.

* **يختار المدربون** نموذج دفع لكل عرض: طلب فقط، أو اشتراك شهري بالبطاقة (مع دعم Apple Pay وGoogle Pay على اشتراكات التدريب الشهرية)، أو الدفع لكل خطة، أو مدفوعات نقدية للتدريب الحضوري. تتوفر أيضا خيارات PayPal والتحويل البنكي. إبقاء التدريب عبر الإنترنت والجلسات الحضورية عرضين منفصلين يجعل بنود الفوترة أعلاه أسهل.
* **تنشئ الأندية** باقات عضوية بسعرها وعملتها ودورة فوترتها الخاصة، وتبيعها أونلاين بالبطاقة عبر حساب Stripe الخاص بها، برسم منصة Trainera صفر بالمئة. والمدفوعات عند الاستقبال تُسجَّل في Trainera.
* على trainera.fit/pricing لأمريكا، تبدأ خطط المدربين من 0 دولار (مجانية، 3 عملاء)، مع Starter بسعر 19.99 دولارا، وPro بسعر 49.99 دولارا، وBusiness بسعر 99 دولارا شهريا.

مزيد عن مدفوعات الأندية في [برنامج مدفوعات الأندية، حسابك الخاص على Stripe، والدفع النقدي عند الاستقبال](/blogs/gym-payment-software-ar).

## فحص سنوي لضريبة المبيعات في عملك التدريبي

مرة كل سنة، افتح موقع إيرادات ولايتك، وابحث عن "personal training" و"fitness facility"، وتأكد من القاعدة لكل مكان تدرب فيه بما في ذلك أونلاين، وحدّث قوالب فواتيرك. أبقِ رسوم التدريب والدخول إلى المنشأة في سطرين منفصلين. أضف النتيجة إلى ملاحظات إطلاقك في مقالنا الشقيق عن [بدء عمل تدريب شخصي عبر الإنترنت في أمريكا](/blogs/start-online-personal-training-business-us-ar)، واطلع على ما يجب أن يغطيه تسعيرك في [دليل راتب المدرب الشخصي في أمريكا](/blogs/personal-trainer-salary-us-ar).

_شغّل عروضا حضورية وأونلاين منفصلة بنماذج دفع واضحة: [تعرف على Trainera للمدربين الشخصيين](/ar/personal-trainer-software)._

## FAQ

### هل يخضع التدريب الشخصي للضريبة في تكساس؟

لا، حين يُحتسب منفصلا وبشكل فردي ويوجهه المدرب مباشرة، وفق Texas Comptroller. والتدريب الافتراضي الذي يستوفي الشرط نفسه غير خاضع للضريبة أيضا. أما عضويات النوادي ورسوم الانتساب فخاضعة للضريبة.

### هل يفرض المدربون الشخصيون ضريبة مبيعات؟

فقط في الولايات أو المدن التي تفرض ضريبة على هذه الخدمة. واشنطن تفرضها على التدريب في منشآت اللياقة، وكونيتيكت تفرضها في النوادي، ومدينة نيويورك تفرضها في منشآت اللياقة، بينما لا تفرضها تكساس على التدريب المحتسب منفصلا.

### هل يخضع التدريب الشخصي للضريبة في نيويورك؟

ولاية نيويورك لا تدرج التدريب الشخصي كخدمة خاضعة للضريبة، لكن مدينة نيويورك تفرض ضريبة مبيعات محلية على رسوم منشآت الصحة واللياقة، بما فيها التدريب الشخصي.

### هل يخضع التدريب الشخصي عبر الإنترنت للضريبة؟

في تكساس، التدريب الافتراضي المحتسب منفصلا وفرديا وبتوجيه من المدرب غير خاضع للضريبة. ومعظم الولايات الأخرى لا تتناول التدريب عبر الإنترنت باسمه، فتحقق من مصلحة الإيرادات في ولايتك أو اسأل محاسبا.

### هل يخضع التدريب الشخصي للضريبة في فلوريدا أو أوهايو؟

لم نتحقق من هاتين الولايتين لهذا المقال. ابحث في موقع مصلحة الإيرادات في ولايتك عن "personal training" و"fitness facility" و"health club"، أو اسأل محاسبا.

---
Source: https://trainera.fit/blogs/is-personal-training-taxable-by-state-ar