# Облагаются ли персональные тренировки налогом в США

> Персональный тренинг не облагается налогом в Техасе при отдельном счете, облагается в фитнес-залах Вашингтона, облагается в клубах Коннектикута, но не дома, и облагается Нью-Йорком на уровне города, но не штата. Как проверить свой штат и выставлять счета так, чтобы применялось верное правило.

*Author: Trainera Team  |  Published: 2026-10-11  |  Reading time: 7 min*

## Облагается ли персональный тренинг налогом в США?

Это зависит от штата, и часто от того, где проходит занятие. В **Техасе** персональный тренинг один на один с отдельным счетом налогом не облагается, а абонементы в зал облагаются. В **Вашингтоне** персональный тренинг в спортивном или фитнес-зале облагается налогом с розничных продаж с 1 января 2016 года. В **Коннектикуте** тренировки в спортивном клубе облагаются налогом, а занятия дома у клиента нет, а в **Нью-Йорке** штат не облагает персональный тренинг налогом, в то время как город Нью-Йорк облагает его в фитнес-залах.

Так что один и тот же час коучинга может облагаться налогом в одном штате, не облагаться в соседнем и облагаться или нет внутри одного штата в зависимости от того, в какой комнате это происходит. Этот материал перечисляет правила штатов, проверенные по официальным источникам, а затем показывает, как проверить свой штат и выставлять счета так, чтобы они выдержали проверку.

Это общая информация, а не налоговая консультация. Правила налога с продаж меняются и зависят от конкретных фактов; подтверди свою ситуацию в налоговом управлении своего штата или у бухгалтера.

## Налог с продаж на персональные тренировки: четыре примера штатов

Четыре штата ниже показывают основные схемы: налог как часть зала, налог только в клубе, отсутствие налога при отдельном счете и налог на уровне города, но не штата.

| Штат           | Абонемент в зал                                               | Персональный тренинг                                                                                         | Условие, которое решает вопрос                                                                                             | Официальный источник                                                                                                                                    |
| -------------- | ------------------------------------------------------------- | ------------------------------------------------------------------------------------------------------------ | -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- | ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- |
| Техас          | Облагается (услуга развлечения), включая вступительные взносы | Не облагается                                                                                                | Выставлен отдельным счетом, один на один, тренер направляет клиента; виртуальный PT с теми же условиями тоже не облагается | [Контролер штата Техас](https://comptroller.texas.gov/taxes/tax-policy-news/2022-february.php)                                                          |
| Вашингтон      | Облагается с 1 янв. 2016 (HB 1550)                            | Облагается в спортивном или фитнес-зале                                                                      | Плата за пользование «спортивным или фитнес-залом» это розничная продажа                                                   | [налоговое управление Вашингтона](https://dor.wa.gov/forms-publications/publications-subject/tax-topics/athletic-and-fitness-facilities)                |
| Коннектикут    | Услуги спортивных и атлетических клубов облагаются            | Облагается в клубе, даже при отдельном счете; не облагается дома у клиента                                   | Где проходит занятие                                                                                                       | [налоговое управление Коннектикута, SN 2007(1)](https://portal.ct.gov/drs/publications/special-notices/2007/sn-2007-1)                                  |
| Штат Нью-Йорк  | см. строку NYC                                                | Не относится штатом к облагаемым услугам                                                                     | Правила на уровне штата                                                                                                    | [налоговый департамент Нью-Йорка, TB-ST-329](https://www.tax.ny.gov/pubs%5Fand%5Fbulls/tg%5Fbulletins/st/health%5Fand%5Ffitness%5Fclubs.htm)            |
| Город Нью-Йорк | Местный налог с продаж на платежи фитнес-залов и клубов       | Облагается в фитнес-залах Нью-Йорка (взносы, вступительные платежи, занятия и персональный тренинг включены) | Местный налог города, не налог штата                                                                                       | [налоговый департамент Нью-Йорка, TB-ST-615](https://www.tax.ny.gov/pubs%5Fand%5Fbulls/tg%5Fbulletins/st/nyc%5Fhealth%5Fand%5Ffitness%5Ffacilities.htm) |

Ставка для Нью-Йорка в разных источниках указана по-разному, поэтому здесь мы ее не приводим. Найди ее в актуальном бюллетене налогового департамента, прежде чем назначать цену.

## Техас: почему тренинг с отдельным счетом не облагается налогом

Техас облагает налогом абонементы в зал как услугу развлечения, но считает персональный тренинг необлагаемой услугой, если он проходит простую проверку.

По данным [разъяснения Контролера штата Техас за февраль 2022 года](https://comptroller.texas.gov/taxes/tax-policy-news/2022-february.php), вступительные и членские взносы в зал облагаются налогом. Персональный тренинг не облагается, если верны три условия: он выставлен отдельным счетом, проходит один на один, и тренер направляет клиента. Виртуальный персональный тренинг с теми же условиями тоже не облагается.

На практике риск в объединении услуг в один пакет. Пакет, проданный как «абонемент плюс четыре занятия PT» за одну цену, разделить сложнее, чем отдельный счет за абонемент и отдельный счет за тренировки. Если ты работаешь в Техасе, держи их на отдельных строках.

## Вашингтон и Коннектикут: решает зал

В обоих штатах вопрос не столько «какая это услуга», сколько «где это происходит».

**Вашингтон** сделал все платежи за пользование спортивным или фитнес-залом розничными продажами с 1 января 2016 года по HB 1550, и персональный тренинг в таком зале облагается налогом с розничных продаж. Тренер, который работает только дома у клиентов или на улице, может оказаться в другом положении, чем тот, кто арендует время в зале, так что проверь разъяснения налогового управления для своей конкретной схемы работы.

**Коннектикут** облагает налогом услуги спортивных и атлетических клубов, включая персональный тренинг с отдельным счетом в клубе. Занятия тренера дома у клиента не облагаются налогом по специальному разъяснению налогового управления SN 2007(1). Ставка для Коннектикута в этом материале не приводится; используй сайт налогового управления, чтобы ее найти.

## Нью-Йорк: штат против города Нью-Йорк

Штат Нью-Йорк не относит персональный тренинг к облагаемым услугам, но город Нью-Йорк добавляет собственный местный налог с продаж на платежи фитнес-залов и клубов.

Городской налог покрывает взносы, вступительные платежи, занятия и персональный тренинг в этих залах, как описано в бюллетенях налогового департамента штата TB-ST-615 и TB-ST-329\. Тренер, работающий за пределами Нью-Йорка, находится в другом положении, чем тот, кто тренирует клиентов в манхэттенском клубе. Точная ставка для Нью-Йорка для этого материала не подтверждена, так что не назначай цену по цифре, прочитанной из вторых рук.

## Облагается ли налогом онлайн персональный тренинг?

В Техасе виртуальный персональный тренинг с отдельным счетом, один на один и под руководством тренера налогом не облагается; для других штатов приходится проверять, потому что онлайн-коучинг редко упоминается по имени.

Онлайн-коучинг поднимает три вопроса, на которые разъяснения твоего штата могут отвечать, а могут и нет:

* Приравнивается ли живое видеозанятие к очному занятию?
* Считается ли программа, доставленная через приложение, услугой или цифровым продуктом?
* Правила какого штата применяются, если ты живешь в одном штате, а клиент в другом?

Ни на один из этих вопросов нет единого национального ответа. Если заметная доля твоего дохода идет онлайн, попроси бухгалтера один раз письменно это разобрать, прежде чем масштабироваться.

## Как проверить, облагается ли персональный тренинг налогом в твоем штате

Только налоговое управление твоего штата дает окончательный ответ, а 20 минут поиска там обычно решают большую часть вопроса.

1. **Найди официальный сайт.** Ищи «\[твой штат\] department of revenue sales tax services». Люди часто ищут «is personal training taxable in Florida» или «in Ohio»; эти два штата для этого материала не проверялись, так что иди к источнику своего штата.
2. **Ищи на сайте такие термины:** «personal training», «fitness facility», «health club», «athletic club», «amusement».
3. **Проверь, важен ли зал.** Как показывают Вашингтон и Коннектикут, одна и та же услуга может облагаться налогом в клубе и не облагаться дома у клиента.
4. **Проверь, важно ли объединение в пакет.** Техас освобождает тренинг только когда он выставлен отдельным счетом.
5. **Проверь местные налоги.** Город Нью-Йорк показывает, что город может облагать налогом то, что не облагает штат.
6. **Поищи что-нибудь про виртуальные услуги.** Если ничего нет, отметь это и спроси бухгалтера.
7. **Запиши, что нашел, со ссылками и датами.** Если правило изменится, ты будешь знать, когда проверял в последний раз.

## Советы по выставлению счетов, которые упрощают налог с продаж

Понятные счета позволяют применить верное правило к каждому платежу и потом объяснить свою логику.

| Практика выставления счетов                                                    | Почему это помогает                                                    |
| ------------------------------------------------------------------------------ | ---------------------------------------------------------------------- |
| Размести тренинг и доступ в зал на отдельных строках                           | Техас освобождает тренинг от налога, только если он выставлен отдельно |
| Укажи, где оказана услуга (клуб, дом клиента, улица, онлайн)                   | Правила Вашингтона и Коннектикута зависят от места                     |
| Опиши услугу простыми словами («персональная тренировка один на один, 60 мин») | Совпадает с формулировками, которые используют налоговые управления    |
| Раздели пакеты, смешивающие облагаемые и необлагаемые позиции                  | Единая цена пакетом может сделать облагаемым весь платеж               |
| Храни счета и записи платежей по каждому клиенту                               | Сможешь ответить на вопрос проверки по собственным записям             |

Одна ошибка, которую я часто вижу: тренер назначает цену на онлайн-коучинг и очные занятия одним месячным пакетом, а потом не может сказать, какая часть была какой, когда возникает вопрос. Отдельные предложения проще облагать налогом правильно, и их проще продавать. О том, как их упаковать, смотри [как составить предложение для онлайн-коучинга](/blogs/kak-sostavit-predlozhenie-dlya-onlayn-kouchinga).

## Где подходит Trainera

Trainera обрабатывает коучинг и платежи; регистрация, сбор и подача налога с продаж остаются за тобой как продавцом, какой бы программой ты ни пользовался.

* **Тренеры** выбирают модель оплаты для каждого предложения: только запрос, ежемесячная подписка картой (с Apple Pay и Google Pay на ежемесячных подписках на коучинг), оплата за план или наличные для очных тренировок. Также доступны варианты PayPal и банковского перевода. Если держать онлайн-коучинг и очные занятия отдельными предложениями, строки счета выше составлять проще.
* **Клубы** создают пакеты абонементов с собственной ценой, валютой и циклом оплаты и продают их онлайн картой через собственный аккаунт Stripe с комиссией платформы Trainera 0%. Платежи, принятые на стойке, записываются в Trainera.
* На trainera.fit/pricing для США тарифы тренера начинаются от $0 (Free, 3 клиента), Starter стоит $19,99, Pro $49,99, а Business $99 в месяц.

Больше про платежи клубов в [программе приема оплаты абонементов, собственном аккаунте Stripe и наличных на стойке](/blogs/priem-oplaty-abonementov-v-fitnes-klube).

## Ежегодная проверка налога с продаж для твоего тренировочного бизнеса

Раз в год открывай сайт налогового управления своего штата, ищи «personal training» и «fitness facility», подтверждай правило для каждого места, где тренируешь, включая онлайн, и обновляй шаблоны счетов. Держи тренинг и доступ в зал на отдельных строках. Добавь результат в заметки о запуске из смежного поста про [запуск бизнеса онлайн персонального тренинга в США](/blogs/nachat-biznes-onlayn-personalnogo-trenera-v-ssha), и посмотри, что должно покрывать твое ценообразование, в [гиде по зарплате персонального тренера в США](/blogs/zarplata-personalnogo-trenera-ssha).

_Веди отдельные очные и онлайн-предложения с понятными моделями оплаты: [посмотри Trainera для персональных тренеров](/ru/prilozhenie-dlya-trenera)._

## FAQ

### Облагаются ли персональные тренировки налогом в Техасе?

Нет, если они выставлены отдельным счетом, проводятся один на один и тренер направляет клиента, по данным Контролера штата Техас. Виртуальные тренировки, отвечающие тем же условиям, тоже не облагаются. Абонементы в зал и вступительные взносы облагаются налогом.

### Берут ли персональные тренеры налог с продаж?

Только в штатах или городах, где эта услуга облагается налогом. Вашингтон облагает тренировки в фитнес-залах, Коннектикут облагает их в клубах, а Нью-Йорк облагает их в фитнес-залах на уровне города, в то время как Техас не облагает налогом тренировки с отдельным счетом.

### Облагаются ли персональные тренировки налогом в Нью-Йорке?

Штат Нью-Йорк не относит персональный тренинг к облагаемым услугам, но город Нью-Йорк применяет местный налог с продаж к платежам за фитнес-залы и спортивные клубы, включая персональные тренировки.

### Облагается ли онлайн персональный тренинг налогом?

В Техасе виртуальный тренинг, выставленный отдельным счетом, проводимый один на один и направляемый тренером, налогом не облагается. Большинство других штатов онлайн-коучинг по имени не упоминают, так что уточняй в своем налоговом управлении или у бухгалтера.

### Облагаются ли персональные тренировки налогом во Флориде или Огайо?

Эти штаты для этого материала не проверялись. Ищи на сайте налогового управления своего штата «personal training», «fitness facility» и «health club» или спроси бухгалтера.

---
Source: https://trainera.fit/blogs/nalog-s-prodazh-na-personalnye-trenirovki-ssha