# Personal Trainer in den Niederlanden: Guide aus der Schweiz > Du ziehst als Trainer aus der Schweiz in die Niederlande oder betreust Kunden dort? So funktionieren KVK-Eintragung, btw-Satz, Kleinunternehmerregelung KOR und Datenschutz, verglichen mit MWST, AHV und revDSG in der Schweiz. *Author: Trainera Team | Published: 2026-10-12 | Reading time: 8 min* ## Personal Trainer in den Niederlanden: was Schweizer Trainer wissen müssen Ziehst du aus der Schweiz in die Niederlande oder baust du dort ein zweites Standbein auf, gelten völlig andere Regeln als bei der Ausgleichskasse und der ESTV. Als zzp'er (Selbständiger ohne Personal) trägst du dich bei der KVK ein (2026 einmalig **85,15 Euro**), erhältst danach von der Belastingdienst eine btw-Nummer und verrechnest auf reines Personal Training meist **21 % btw**. Zum Vergleich: In der Schweiz liegt der MWST-Normalsatz bei 8,1 %, und die Steuerpflicht beginnt erst ab CHF 100'000 Umsatz ([ESTV](https://www.estv.admin.ch/estv/de/home/mehrwertsteuer/mwst-steuersaetze.html)). Unten findest du jede niederländische Regel mit offizieller Quelle und den Schweizer Gegenpart. Stand Oktober 2026, keine Steuer- oder Rechtsberatung: Lass deinen Fall von einem Buchhalter in den Niederlanden und für die Schweizer Seite von einem Treuhänder oder deiner Ausgleichskasse prüfen. ## Niederlande und Schweiz im direkten Vergleich | Thema | Niederlande | Schweiz | | ----------------------- | ----------------------------------------------- | ----------------------------------------------------------------- | | Anmeldung | Eintragung bei der KVK, 85,15 Euro | Ausgleichskasse (AHV); Handelsregister erst ab CHF 100'000 Umsatz | | Steuersatz auf Training | 21 % btw, mit eigener Sportstätte 9 % | 8,1 % MWST laut ESTV-Praxis für Fitness- und Krafttraining | | Kleinunternehmer | KOR bis 20'000 Euro, Antrag nötig | befreit unter CHF 100'000, automatisch | | Sozialabgaben | über die Einkommensteuer, mit Buchhalter klären | AHV/IV/EO 10,0 %, Mindestbeitrag CHF 530 | | Datenschutz | AVG (DSGVO) | revDSG seit 1.9.2023 | Schweizer Werte: [AHV-Merkblatt 2.02](https://www.ahv-iv.ch/p/2.02.d) und [KMU-Portal](https://www.kmu.admin.ch/de/rechtsform-einzelunternehmen), Stand 2026. ## Der Weg zum eingetragenen zzp'er | Schritt | Was passiert | Kosten oder Grenze (2026) | Quelle | | -------------------------- | -------------------------------------------------------------- | -------------------------------------------------------- | -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- | | 1\. Eintragung bei der KVK | Dein Einzelunternehmen (eenmanszaak) kommt ins Handelsregister | einmalig 85,15 Euro, absetzbar, jährlich indexiert | [KVK](https://www.kvk.nl/inschrijven/inschrijfvergoeding/) | | 2\. btw-ID | Die Belastingdienst vergibt sie nach der Eintragung | kostenlos | [ZZP Kompas](https://zzp-kompas.nl/kvk-inschrijven-kosten/) (Sekundärquelle) | | 3\. btw-Satz | ohne Sportstätte 21 %, mit eigener Sportstätte 9 % | 21 % oder 9 % | [Belastingdienst](https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontentnl/belastingdienst/zakelijk/btw/tarieven%5Fen%5Fvrijstellingen/diensten%5F9%5Fbtw/sportbeoefening%5Fwaaronder%5Fzwembaden%5Fen%5Fsauna/gelegenheid%5Fgeven%5Fom%5Fte%5Fsporten/gelegenheid%5Fgeven%5Fom%5Fte%5Fsporten) | | 4\. KOR (optional) | keine btw verrechnen, keine Abrechnung, keine Vorsteuer | höchstens 20'000 Euro Umsatz, 4 Wochen vorher beantragen | [Belastingdienst](https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/nl/btw/content/kor-voorwaarden) | | 5\. Einkommensteuer | Gewinn in die jährliche Erklärung | abhängig von Gewinn und Situation | Buchhalter | ### Eintragung lieber zu früh als zu spät Ein häufiger Fehler bei neuen Trainern: Sie melden sich erst, wenn schon Geld fliesst. Ohne Eintragung gibt es keine btw-ID, und ohne sie keine korrekte Rechnung. Die 85,15 Euro fallen einmal an und gelten als Geschäftsausgabe. Beschreib deine Tätigkeit so, wie du wirklich arbeitest: vor allem online, im Studio oder mit Gruppen im Park. Das beeinflusst später, welchen btw-Satz du ansetzt. ## 21 oder 9 Prozent: die btw-Frage Der reduzierte Satz von 9 % für Sport bleibt bestehen. Die geplante Erhöhung auf 21 % wurde mit dem [Wet behoud verlaagd btw-tarief op cultuur, media en sport](https://www.eerstekamer.nl/wetsvoorstel/36814%5Fwet%5Fbehoud%5Fverlaagd%5Fbtw) (Kamerstuk 36 814) zurückgenommen, in Kraft seit 1\. Januar 2026\. Die 9 % gelten aber für das _Ermöglichen aktiver Sportausübung_, nicht für jedes Coaching. Nach der [Belastingdienst](https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontentnl/belastingdienst/zakelijk/btw/tarieven%5Fen%5Fvrijstellingen/diensten%5F9%5Fbtw/sportbeoefening%5Fwaaronder%5Fzwembaden%5Fen%5Fsauna/gelegenheid%5Fgeven%5Fom%5Fte%5Fsporten/actief%5Fsporten) müssen alle Bedingungen erfüllt sein: Der Kunde nutzt den Raum für Sport, du sorgst für Wartung, Sicherheit oder Reinigung, und du stellst die Geräte. Anleitung oder Betreuung ohne Sportstätte fällt unter 21 %. | Deine Situation | Wahrscheinlicher Satz | Grund | | ------------------------------------------------------------- | ---------------------- | -------------------------------------------- | | Training beim Kunden zu Hause oder draussen | 21 % | Betreuung ohne Sportstätte | | Eingemietet in einem fremden Studio, Kunde zahlt dich separat | 21 % | Die Sportstätte stellst nicht du | | Eigenes Studio mit Wartung, Reinigung und eigenen Geräten | 9 % | Betreuung samt Überlassung einer Sportstätte | | Online-Coaching mit Plänen und Check-ins | beim Buchhalter klären | keine Sportstätte | | Sportmassage, passive Entspannung | 21 % | ausdrücklich vom 9-%-Satz ausgenommen | Die Zuordnung von "eingemietet" und "eigenes Studio" ist eine praktische Lesart, die auch [Kop van Brabant](https://kopvanbrabant.nl/artikelen/personal-trainer-zzp-btw-2613.html) (Sekundärquelle) so beschreibt. **Beispiel:** Du willst pro Trainingsblock 100 Euro netto behalten. Mit 21 % verlangst du 121 Euro, mit 9 % 109 Euro. Schreibst du aus Versehen den Nettopreis als Endpreis auf Instagram, bleiben dir bei 21 % nur 82,64 Euro von 100 Euro. In der Schweiz wären es bei 8,1 % MWST rund 92,51 Franken von 100 Franken, sobald du steuerpflichtig bist. ## Die KOR: Kleinunternehmerregelung mit Haken Mit der [KOR](https://www.kvk.nl/geldzaken/kleineondernemersregeling-gebruiken/) verrechnest du keine btw und reichst keine btw-Erklärung ein. Voraussetzung: Sitz in den Niederlanden und höchstens **20'000 Euro** Umsatz im Teilnahmejahr und im Vorjahr. Der Antrag muss mindestens 4 Wochen vor dem Start bei der Behörde sein. Anders als in der Schweiz, wo die Befreiung unter CHF 100'000 automatisch gilt, musst du hier aktiv werden. Der Nachteil: Vorsteuer auf deine Anschaffungen bekommst du nicht zurück. Investierst du im ersten Jahr in Rack, Kettlebells, Laptop oder Weiterbildung, kann es sich lohnen, auf die KOR zu verzichten. * Vor allem Privatkunden, kaum Investitionen, Umsatz klar unter 20'000 Euro: KOR prüfen. * Viele Anschaffungen im Startjahr: durchrechnen, weil die Vorsteuer wegfällt. * Umsatz wächst Richtung 20'000 Euro: im Auge behalten, darüber fällst du raus. ## Einkommensteuer, Versicherung, Ausbildung Als zzp'er versteuerst du deinen Gewinn, also Umsatz minus Geschäftsausgaben. Welche Freibeträge greifen, hängt von Stunden, Startjahr und weiteren Einkünften ab; konkrete Beträge nennen wir deshalb nicht. Nimm im ersten Jahr einen Buchhalter, der Selbständige im Sport kennt. Bei der Haftpflicht gilt dasselbe: Kläre mit einem Makler, ob die Police Training beim Kunden, draussen und in gemieteten Räumen abdeckt, und frag nach den Vorgaben des Studios. Eine gesetzliche Zulassung für bezahltes Personal Training haben wir nicht gefunden. [NL Actief](https://www.nlactief.nl/) ist der Branchenverband für anerkannte Sport- und Fitnessbetriebe, nach eigenen Angaben mit rund 1'200 anerkannten Standorten und über 5'000 registrierten Trainern, und verweist auf das FITNED-Register. Ausbildungswege beschreibt [Personal Trainer werden: Zertifizierung Schritt für Schritt](/blogs/personal-trainer-zertifizierung). ## AVG und revDSG: Gesundheitsdaten schützen Ein Anamnesebogen mit Verletzungen, Medikamenten, Schwangerschaft oder Herzproblemen enthält Gesundheitsdaten. Nach der [AVG (DSGVO)](https://eur-lex.europa.eu/eli/reg/2016/679/oj) sind das besondere Daten nach Artikel 9: Du brauchst eine Rechtsgrundlage nach Artikel 6 und dazu eine Ausnahme nach Artikel 9, bei Trainern meist die ausdrückliche Einwilligung. Betreust du parallel Kunden in der Schweiz, gilt für sie das [revDSG](https://www.fedlex.admin.ch/eli/cc/2022/491/de): Gesundheitsdaten sind besonders schützenswert, eine nötige Einwilligung muss ausdrücklich sein. * Nur abfragen, was du für sicheres Training brauchst. * Einwilligung dokumentieren, etwa als Häkchen im Bogen. * Anamnesen nicht in der Fotogalerie oder in losen Chats ablegen, sondern dort, wo du sie beim Austritt löschen kannst. * Fortschrittsfotos nur mit separater Einwilligung teilen. Verkaufst du in den Niederlanden Pakete online? Seit 19\. Juni 2026 brauchst du für die 14-tägige Widerrufsfrist eine elektronische Widerrufsfunktion ([Richtlinie (EU) 2023/2673](https://eur-lex.europa.eu/eli/dir/2023/2673/oj/eng)). Für Schweizer Kunden gilt das nicht: Das Schweizer Recht kennt kein allgemeines Widerrufsrecht bei Online-Käufen ([SECO](https://www.seco.admin.ch/de/probleme-nach-dem-kauf)). ## Preise festlegen im neuen Markt Verlässliche Stadtpreise für niederländische Personal Trainer konnten wir für 2026 nicht verifizieren. Die Stellschrauben kennst du trotzdem: btw-Satz (21 % oder 9 %), Ort (Fahrzeit beim Kunden, Miete im Studio), Format (1:1, Duo, Kleingruppe, Online-Monat), Pakete wie Zehnerblöcke und deine Spezialisierung, etwa Reha, Schwangerschaft oder Kraft für Ältere. Ein Studioabo kostet laut Numbeo-Daten (Oktober 2026) 52,92 Euro im Monat in [Amsterdam](https://www.numbeo.com/cost-of-living/in/Amsterdam), 43,38 Euro in [Rotterdam](https://www.numbeo.com/cost-of-living/in/Rotterdam) und 40,35 Euro in [Utrecht](https://www.numbeo.com/cost-of-living/in/Utrecht). Zum Vergleich: In der Schweiz lag der durchschnittliche Jahresbeitrag 2025 bei CHF 997 ([swiss active](https://swissactive.ch/wp-content/uploads/2026/04/sa-eckdaten-studie-2026-report%5FDE.pdf)), und eine PT-Stunde kostet in Zürich laut kenbuser.ch (2026) CHF 150-300\. Diese Schweizer Preise lassen sich nicht auf die Niederlande übertragen. Mehr Rechenbeispiele findest du in [was sollte ein Personal Trainer verlangen](/blogs/was-sollte-ein-personal-trainer-verlangen) und in [Personal Trainer Kosten nach Stadt](/blogs/personal-trainer-kosten-nach-stadt). ## Software, die in beiden Ländern funktioniert Mit wenigen Kunden reichen Kalender, Tabelle und WhatsApp. Ab etwa zehn Kunden suchst du Pläne in PDFs, läufst Zahlungen hinterher und hast Anamnesen auf dem Handy verteilt. Trainera bündelt Pläne, Ernährung, Check-ins, Chat und Zahlungen. Die App läuft in 26 Sprachen, darunter Deutsch und Niederländisch, die Bibliothek hat über 1'800 Übungen mit Video und über 1'100 Rezepte, und die Kunden-App für iOS und Android ist für Kunden kostenlos. | Trainera-Tarif | Preis pro Monat (Schweiz) | Kunden | | -------------- | ------------------------- | ------ | | Free | CHF 0 | 3 | | Starter | ab CHF 19.90 | 10 | | Pro | ab CHF 49.90 | 30 | | Business | ab CHF 99 | 75 | Das sind die Preise auf trainera.fit/pricing für die Schweiz; Besucher aus den Niederlanden sehen dort die Preise ihrer eigenen Zone. Ein Jahr kostet etwa das Zehnfache eines Monats. Anamnesebögen gibt es in jedem Tarif. Kassieren kannst du per Monatsabo mit Karte (inklusive Apple Pay und Google Pay), pro Plan, über reine Anfragen mit Preis ausserhalb der App, bar, per PayPal oder Überweisung. iDEAL, SEPA-Lastschrift (incasso) und TWINT gibt es in Trainera nicht; solche Verfahren laufen über deine eigene Bank oder deinen Zahlungsanbieter. Mehr auf [Software für Personal Trainer](/de/personal-trainer-software) und unter [Preise](/de/preise). ## Startliste für deinen ersten Monat in den Niederlanden 1. Bei der KVK eintragen und die btw-ID abwarten. 2. Klären, ob 21 % oder 9 % gilt und ob die KOR passt. 3. Bruttopreise auf Website und Social Media zeigen. 4. Anamnesebogen mit ausdrücklicher Einwilligung anlegen. 5. Haftpflicht besprechen und Vorgaben des Studios erfragen. 6. Für die Schweizer Seite mit Ausgleichskasse und Treuhänder klären, was mit deiner AHV-Anmeldung passiert. Arbeitest du mit einem Studio, lies, wie Studios ihre [Mitgliederverwaltung in den Niederlanden](/blogs/mitgliederverwaltung-fitnessstudio-niederlande) organisieren. Für Flandern hilft der Beitrag zu [Fitnessstudio-Software in Belgien](/blogs/fitnessstudio-software-belgien), für den Rest die [Start-Checkliste für Personal Trainer](/blogs/personal-trainer-business-starten). _Kostenlos testen mit deinen ersten 3 Kunden: [Trainera für Personal Trainer](/de/personal-trainer-software)._ ## FAQ ### Wie viel Mehrwertsteuer berechnet ein Personal Trainer in den Niederlanden? Betreuung ohne eigene Sportstätte, etwa beim Kunden zu Hause oder eingemietet in einem fremden Studio, fällt unter 21 % btw. Stellst du selbst Raum, Wartung und Geräte, können 9 % gelten. Grenzfälle klärst du mit einem Buchhalter vor Ort. ### Was kostet die KVK-Eintragung? Die Eintragung eines neuen Unternehmens kostet 2026 einmalig 85,15 Euro. Der Betrag ist in den Niederlanden steuerlich absetzbar und wird jährlich indexiert. ### Wie unterscheidet sich die KOR von der Schweizer MWST-Grenze? Die niederländische KOR gilt bis 20'000 Euro Umsatz im Teilnahmejahr und im Vorjahr und muss mindestens 4 Wochen vorher beantragt werden. In der Schweiz bist du automatisch befreit, solange dein weltweiter steuerbarer Umsatz unter CHF 100'000 liegt; der Normalsatz beträgt dort 8,1 %. ### Braucht man in den Niederlanden ein Diplom als Personal Trainer? Eine gesetzliche Zulassung für bezahltes Personal Training wurde nicht gefunden. Studios und Kunden achten aber auf Ausbildung und Registrierung; NL Actief verweist auf das FITNED-Register. In der Schweiz ist der Titel ebenfalls nicht geschützt. ### Darf ich Gesundheitsdaten meiner Kunden speichern? Ja, mit Sorgfalt. In den Niederlanden sind sie nach der AVG (DSGVO) besondere Daten, meist brauchst du eine ausdrückliche Einwilligung. In der Schweiz sind sie nach revDSG besonders schützenswert, eine nötige Einwilligung muss ebenfalls ausdrücklich sein. --- Source: https://trainera.fit/blogs/personal-trainer-niederlande-selbststaendig-kvk-btw-ch