# Personal Training steuerpflichtig? USA-Regeln und Schweiz > Personal Training ist in Texas bei getrennter Rechnung steuerfrei, in Washington in Fitnessanlagen steuerpflichtig, in Connecticut im Club steuerpflichtig, zu Hause nicht, und in New York City besteuert, im Bundesstaat nicht. Dazu: wie die Schweizer MWST Fitness behandelt. *Author: Trainera Team | Published: 2026-10-11 | Reading time: 7 min* ## Ist Personal Training in den USA steuerpflichtig? Es kommt auf den Bundesstaat an und oft auch darauf, wo die Lektion stattfindet. In **Texas** ist getrennt verrechnetes 1:1-Personal-Training steuerfrei, Studio-Abos dagegen nicht. In **Washington** unterliegt Personal Training in einer Sport- oder Fitnesseinrichtung seit dem 1\. Januar 2016 der Retail Sales Tax. In **Connecticut** ist Training im Health Club steuerpflichtig, beim Kunden zu Hause nicht. Und in **New York** besteuert der Bundesstaat Personal Training nicht, New York City aber schon, wenn es in einer Fitnessanlage stattfindet. Für Leserinnen und Leser in der Schweiz ist das ein Gegenbild zur eigenen Lage. Hier gibt es eine einzige Mehrwertsteuer für das ganze Land: Laut ESTV-Praxis sind Kurse, die vorwiegend Fitness, Training oder Gesundheit dienen, zum Normalsatz von 8,1 % steuerbar, und pflichtig wird man ab CHF 100'000 Umsatz aus steuerbaren Leistungen ([ESTV](https://www.estv.admin.ch/estv/de/home/mehrwertsteuer/mwst-steuersaetze.html)). Relevant werden die US-Regeln, wenn du Kundschaft in den USA betreust oder dort tätig wirst. Das ist keine Steuerberatung, Stand Oktober 2026: Klär US-Fragen mit der Steuerbehörde des Bundesstaats oder einer US-Fachperson, Schweizer Fragen mit deinem Treuhänder oder der ESTV. ## Vier Bundesstaaten, vier Muster Besteuert als Teil der Anlage, nur im Club besteuert, steuerfrei bei getrennter Rechnung, von der Stadt besteuert statt vom Bundesstaat: Diese vier Muster zeigen die geprüften Beispiele. | Bundesstaat | Studio-Abo | Personal Training | Entscheidende Bedingung | Amtliche Quelle | | -------------------- | -------------------------------------------------------------------------------- | -------------------------------------------------------------------------------------------------- | ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ | ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- | | Texas | steuerpflichtig (als Unterhaltungsdienstleistung), inklusive Einschreibegebühren | nicht steuerpflichtig | getrennt verrechnet, 1:1, Trainer leitet an; virtuelles Training mit gleichem Test ebenfalls nicht steuerpflichtig | [Texas Comptroller](https://comptroller.texas.gov/taxes/tax-policy-news/2022-february.php) | | Washington | steuerpflichtig seit 1\. Januar 2016 (HB 1550) | steuerpflichtig in einer Sport- oder Fitnesseinrichtung | Gebühren für die Nutzung einer "athletic or fitness facility" gelten als Retail Sale | [Washington DOR](https://dor.wa.gov/forms-publications/publications-subject/tax-topics/athletic-and-fitness-facilities) | | Connecticut | Leistungen von Health und Athletic Clubs steuerpflichtig | im Club steuerpflichtig, auch getrennt verrechnet; beim Kunden zu Hause nicht | Ort der Lektion | [Connecticut DRS, SN 2007(1)](https://portal.ct.gov/drs/publications/special-notices/2007/sn-2007-1) | | Bundesstaat New York | siehe Zeile NYC | vom Bundesstaat nicht als steuerpflichtige Leistung geführt | Ebene Bundesstaat | [NY Tax Department, TB-ST-329](https://www.tax.ny.gov/pubs%5Fand%5Fbulls/tg%5Fbulletins/st/health%5Fand%5Ffitness%5Fclubs.htm) | | New York City | lokale Sales Tax auf Gebühren von Fitnessanlagen | steuerpflichtig in Fitnessanlagen in NYC (Beiträge, Einschreibegebühren, Kurse, Personal Training) | lokale Steuer der Stadt, nicht des Bundesstaats | [NY Tax Department, TB-ST-615](https://www.tax.ny.gov/pubs%5Fand%5Fbulls/tg%5Fbulletins/st/nyc%5Fhealth%5Fand%5Ffitness%5Ffacilities.htm) | Den Satz für NYC nennen Quellen unterschiedlich, deshalb lassen wir ihn weg. Schau vor jeder Preisfestlegung ins aktuelle Bulletin. ## Zum Vergleich: so behandelt die Schweiz Fitness und Training | Leistung | Behandlung in der Schweiz (ESTV-Praxis) | | -------------------------------------------------------------------------------------------------- | -------------------------------------------------------------------------------- | | Kurse mit Schwerpunkt Fitness, Training, Gesundheit (z. B. Aerobic, Spinning, Yoga, Krafttraining) | zum Normalsatz 8,1 % steuerbar | | Erlernen einer Sportart als solche (z. B. Tennis- oder Karatekurs) | als Bildung von der Steuer ausgenommen | | Startgelder für sportliche Anlässe | ausgenommen | | Statutarische Beiträge an nicht gewinnstrebige Sportvereine | ausgenommen | | Saldosteuersatz "Körpertraining mit Instruktion" und "Fitnesscenter" | je 5,3 % ([Verordnung der ESTV](https://www.fedlex.admin.ch/eli/cc/2024/500/de)) | "Personal Training" nennt die ESTV nicht ausdrücklich. Unsere Einordnung: Bei einem MWST-pflichtigen Trainer ist Kraft-, Fitness- und Gesundheitstraining in der Regel zum Normalsatz steuerbar. Nach dieser Einordnung macht eine getrennte Rechnung Personal Training in der Schweiz nicht steuerfrei, anders als in Texas. Spezialfälle klärst du mit der ESTV oder deinem Treuhänder; die Grundsätze stehen in den [Grundsätzen der Mehrwertsteuer](https://www.estv2.admin.ch/stp/ds/d-grundsaetze-der-mehrwertsteuer-de.pdf). ## Texas: getrennt verrechnet heisst steuerfrei Laut der [Mitteilung des Texas Comptroller vom Februar 2022](https://comptroller.texas.gov/taxes/tax-policy-news/2022-february.php) sind Einschreibe- und Mitgliedsgebühren von Studios steuerpflichtig. Personal Training ist steuerfrei, wenn drei Bedingungen erfüllt sind: getrennt verrechnet, 1:1, und der Trainer leitet die Kundin an. Virtuelles Training, das denselben Test besteht, ist ebenfalls steuerfrei. Das Risiko liegt im Bündeln. Ein Paket "Abo plus vier PT-Lektionen" zu einem einzigen Preis lässt sich schwerer trennen als eine Abo-Rechnung und eine separate Trainingsrechnung. Wer in Texas arbeitet, führt beides auf getrennten Positionen. ## Washington und Connecticut: der Ort entscheidet **Washington** hat mit HB 1550 seit dem 1\. Januar 2016 alle Gebühren für die Nutzung einer Sport- oder Fitnesseinrichtung zum Retail Sale gemacht; Personal Training in einer solchen Einrichtung ist entsprechend steuerpflichtig. Wer nur bei Kunden zu Hause oder draussen trainiert, kann anders dastehen als jemand, der Fläche in einem Studio mietet; die Vorgaben des Department of Revenue klären das. **Connecticut** besteuert Leistungen von Health und Athletic Clubs, auch getrennt verrechnetes Personal Training im Club. Lektionen bei Kunden zu Hause sind laut Special Notice SN 2007(1) des Department of Revenue Services nicht steuerpflichtig. Den Steuersatz nennen wir nicht; er steht auf der Seite des DRS. ## New York: Bundesstaat und Stadt Der Bundesstaat New York führt Personal Training nicht als steuerpflichtige Leistung. New York City erhebt aber eine eigene lokale Sales Tax auf Gebühren von Fitnessanlagen, inklusive Beiträgen, Einschreibegebühren, Kursen und Personal Training, so die Bulletins TB-ST-615 und TB-ST-329\. Wer ausserhalb von NYC trainiert, steht also anders da als jemand mit Kunden in einem Club in Manhattan. Den genauen Satz für NYC konnten wir nicht bestätigen; rechne nicht mit einer Zahl aus zweiter Hand. ## Und Online-Personal-Training? In Texas ist virtuelles Training, das getrennt verrechnet, 1:1 und angeleitet ist, steuerfrei. Andere Bundesstaaten regeln Online-Coaching selten ausdrücklich. Drei Fragen bleiben oft offen: * Gilt eine Live-Videolektion wie eine Lektion vor Ort? * Ist ein per App geliefertes Programm eine Dienstleistung oder ein digitales Produkt? * Welche Regeln gelten, wenn du in einem Bundesstaat lebst und deine Kundin in einem anderen? Eine landesweit einheitliche Antwort gibt es nicht. Beispiel: Eine Online-Coachin aus Zürich betreut zehn Kundinnen in Texas und New York. Ob und wo sie in den USA steuerpflichtig wird, ist eine Frage für eine US-Steuerfachperson; für ihre Schweizer MWST zählt laut ESTV der weltweite Umsatz aus steuerbaren Leistungen, wenn es um die Grenze von CHF 100'000 geht. Wer einen nennenswerten Teil online verdient, lässt das einmal schriftlich prüfen, bevor er wächst. ## Den eigenen Bundesstaat prüfen 1. **Amtliche Seite finden:** Suche nach "\[Bundesstaat\] department of revenue sales tax services". Häufig gesucht werden Florida und Ohio; diese haben wir nicht geprüft, also direkt zur Quelle gehen. 2. **Nach Begriffen suchen:** "personal training", "fitness facility", "health club", "athletic club", "amusement". 3. **Ort prüfen:** Wie Washington und Connecticut zeigen, kann dieselbe Leistung im Club steuerpflichtig und zu Hause steuerfrei sein. 4. **Bündelung prüfen:** Texas befreit Training nur bei getrennter Rechnung. 5. **Lokale Steuern prüfen:** New York City besteuert, was der Bundesstaat nicht besteuert. 6. **Regeln zu virtuellen Leistungen suchen:** Gibt es keine, das festhalten und eine Fachperson fragen. 7. **Ergebnis mit Links und Datum ablegen,** damit du weisst, wann du zuletzt geprüft hast. ## Rechnungen, die jeder Prüfung standhalten | Praxis | Nutzen | | -------------------------------------------------------------------- | ---------------------------------------------------------- | | Training und Zugang zur Anlage auf getrennten Positionen | Texas befreit Training nur bei getrennter Rechnung | | Ort der Leistung angeben (Club, beim Kunden, draussen, online) | Washington und Connecticut knüpfen an den Ort an | | Leistung klar beschreiben ("1:1 Personal Training, 60 Min.") | entspricht dem Wortlaut der Steuerbehörden | | Pakete aufteilen, die steuerpflichtige und steuerfreie Teile mischen | ein Pauschalpreis kann alles steuerpflichtig wirken lassen | | Rechnungen und Zahlungsbelege pro Kunde aufbewahren | du beantwortest Rückfragen mit eigenen Unterlagen | Auch in der Schweiz zahlt sich diese Ordnung aus: Wer MWST-pflichtig wird, braucht saubere Belege pro Leistung. Ein häufiger Fehler ist ein gemeinsames Monatspaket für Online-Coaching und Lektionen vor Ort, bei dem später niemand mehr sagen kann, welcher Teil was war. Getrennte Angebote lassen sich korrekt abrechnen und leichter verkaufen; wie du sie baust, zeigt [ein Online-Coaching-Angebot aufbauen](/blogs/online-coaching-angebot-erstellen). ## Was Trainera übernimmt Trainera deckt Coaching und Zahlungen ab. Registrierung, Erhebung und Abrechnung von Sales Tax oder MWST bleiben bei dir, egal welche Software du nutzt. * **Trainer** wählen pro Angebot ein Zahlungsmodell: nur Anfrage, Monatsabo per Karte (mit Apple Pay und Google Pay bei monatlichen Coaching-Abos), pro Plan oder Barzahlung für Lektionen vor Ort; dazu PayPal und Überweisung. Online-Coaching und Lektionen vor Ort als getrennte Angebote zu führen, erleichtert die getrennten Rechnungspositionen. * **Studios** erstellen Pakete mit eigenem Preis, eigener Währung und eigenem Zyklus und verkaufen sie online per Karte über ihr eigenes Stripe-Konto, mit 0 % Trainera-Plattformgebühr. Zahlungen an der Réception werden erfasst. * Auf trainera.fit/pricing für die Schweiz kosten die Trainer-Pläne CHF 0 (Free, 3 Kunden), CHF 19.90 (Starter), CHF 49.90 (Pro) und CHF 99 (Business) pro Monat; für die USA zeigt die Seite Dollarpreise. Mehr zu Zahlungen im Studio in [Zahlungsabwicklung mit eigenem Stripe-Konto und Bargeld an der Réception](/blogs/zahlungsabwicklung-fitnessstudio-software). ## Die jährliche Steuerkontrolle Einmal im Jahr die Seite der Steuerbehörde jedes Bundesstaats öffnen, in dem du Kundschaft hast, nach "personal training" und "fitness facility" suchen, die Regel für jeden Trainingsort bestätigen, auch online, und die Rechnungsvorlagen anpassen. In der Schweiz prüfst du parallel, wie nah dein Umsatz an der Grenze von CHF 100'000 liegt. Halte Training und Anlagengebühren getrennt. Das Ergebnis passt in die Startnotizen aus dem Beitrag zum [Start eines Online-Personal-Training-Business in den USA](/blogs/online-personal-training-business-usa-starten-ch); was deine Preise decken müssen, zeigt der Beitrag zum [Personal-Trainer-Gehalt in den USA](/blogs/personal-trainer-gehalt-usa-ch). _Getrennte Angebote vor Ort und online mit klaren Zahlungsmodellen: [Trainera für Personal Trainer ansehen](/de/personal-trainer-software)._ ## FAQ ### Ist Personal Training in Texas steuerpflichtig? Nicht, wenn es getrennt verrechnet, 1:1 und vom Trainer angeleitet ist, so der Texas Comptroller. Virtuelles Training, das denselben Test besteht, ist ebenfalls steuerfrei. Studio-Abos und Einschreibegebühren sind steuerpflichtig. ### Ist Personal Training in der Schweiz MWST-pflichtig? Laut ESTV-Praxis sind Kurse, die vorwiegend Fitness, Training oder Gesundheit dienen, zum Normalsatz von 8,1 % steuerbar; ausgenommen ist nur das Erlernen einer Sportart als solche. MWST-pflichtig wirst du ab CHF 100'000 Umsatz aus steuerbaren Leistungen. Spezialfälle klärst du mit Treuhänder oder ESTV. ### Ist Personal Training in New York steuerpflichtig? Der Bundesstaat New York führt Personal Training nicht als steuerpflichtige Leistung, aber New York City erhebt eine lokale Sales Tax auf Gebühren von Fitnessanlagen, Personal Training eingeschlossen. ### Ist Online-Personal-Training in den USA steuerpflichtig? In Texas ist virtuelles Training, das getrennt verrechnet, 1:1 und angeleitet ist, steuerfrei. Die meisten anderen Bundesstaaten regeln Online-Coaching nicht ausdrücklich; frag die Steuerbehörde oder eine US-Fachperson. ### Ist Personal Training in Florida oder Ohio steuerpflichtig? Diese Bundesstaaten haben wir nicht geprüft. Durchsuche die Seite der Steuerbehörde nach personal training, fitness facility und health club oder frag eine Steuerfachperson. --- Source: https://trainera.fit/blogs/personal-training-steuerpflichtig-usa-ch