# الضريبة والفوترة الإلكترونية للمدربين والأندية في السعودية

> ضريبة القيمة المضافة في السعودية 15%، والموجة 25 من فاتورة تُدخل من تجاوزت إيراداته 187,500 ريال في المرحلة الثانية بحلول 1 فبراير 2027. ما يجب أن يراجعه المدربون والاستوديوهات والأندية، والمقارنة مع الإمارات، ولماذا تحتاج حل فوترة خاصًا بك.

*Author: Trainera Team  |  Published: 2026-10-17  |  Reading time: 9 min*

## هل يحتاج المدربون الشخصيون والأندية الرياضية في السعودية إلى الفوترة الإلكترونية؟

نعم، إذا كان نشاطك الرياضي مسجلًا في ضريبة القيمة المضافة في السعودية. فالفوترة الإلكترونية (فاتورة) من هيئة الزكاة والضريبة والجمارك تنطبق على جميع المكلفين، باستثناء غير المقيمين، منذ 4 ديسمبر 2021\. أما المرحلة الثانية، التي تربط نظام الفوترة لديك بأنظمة الهيئة، فتُطبَّق على موجات: الموجة 25 تشمل من تجاوزت إيراداته 187,500 ريال في أي سنة من 2022 إلى 2025، وآخر موعد للالتزام بها 1 فبراير 2027.

نسبة ضريبة القيمة المضافة 15%. ولا يُصدر Trainera فواتير إلكترونية للهيئة، لذلك يحتاج من يدير عملاءه ومدفوعاته فيه إلى حل فوترة إلكترونية متوافق خاص به. هذه الصفحة تشرح القواعد مع روابط المصادر الرسمية (تم التحقق منها في أكتوبر 2026)، وليست استشارة ضريبية: تأكد من وضعك مع الهيئة أو مع مستشار ضريبي.

## الحقائق الضريبية التي يحتاجها النشاط الرياضي في السعودية والإمارات

السعودية: ضريبة قيمة مضافة 15% وفوترة إلكترونية على مرحلتين. الإمارات: ضريبة قيمة مضافة 5% وضريبة شركات 0% حتى 375,000 درهم من الدخل الخاضع للضريبة و9% فوق ذلك. وحين لم نستطع تأكيد رقم من صفحة رسمية، يذكر الجدول الجهة التي تسألها بدل التخمين.

| الموضوع                         | السعودية                                                                              | الإمارات                                                                                                    |
| ------------------------------- | ------------------------------------------------------------------------------------- | ----------------------------------------------------------------------------------------------------------- |
| الجهة الضريبية                  | هيئة الزكاة والضريبة والجمارك (ZATCA)                                                 | الهيئة الاتحادية للضرائب (FTA)                                                                              |
| نسبة ضريبة القيمة المضافة       | 15%، سارية منذ 1 يوليو 2020 (رُفعت من 5%)                                             | 5%، طُبّقت في 1 يناير 2018                                                                                  |
| التسجيل في ضريبة القيمة المضافة | لم نؤكد الحد من صفحة تابعة للهيئة: راجع الهيئة                                        | إلزامي إذا تجاوزت التوريدات والواردات الخاضعة للضريبة 375,000 درهم سنويًا، واختياري فوق 187,500 درهم        |
| الفوترة الإلكترونية             | فاتورة: المرحلة الأولى منذ 4 ديسمبر 2021، والمرحلة الثانية على موجات منذ 1 يناير 2023 | لا نغطيها هنا: راجع الهيئة الاتحادية للضرائب                                                                |
| ضريبة الشركات                   | لا نغطيها هنا: راجع الهيئة                                                            | 0% حتى 375,000 درهم من الدخل الخاضع للضريبة، و9% فوق ذلك، للسنوات المالية التي تبدأ في 1 يونيو 2023 أو بعده |

المصادر: [إعلان الهيئة عن نسبة 15%](https://zatca.gov.sa/en/MediaCenter/News/Pages/News-342.aspx) و[صفحة التعريف بالفوترة الإلكترونية](https://zatca.gov.sa/en/E-Invoicing/Introduction/Pages/What-is-e-invoicing.aspx)، وصفحات البوابة الرسمية لحكومة الإمارات عن [ضريبة القيمة المضافة](https://u.ae/en/information-and-services/finance-and-investment/taxation/vat/valueaddedtaxvat) و[ضريبة الشركات](https://u.ae/en/information-and-services/finance-and-investment/taxation/corporate-tax). تم التحقق منها جميعًا في أكتوبر 2026.

## ماذا تعني المرحلة الأولى والثانية من فاتورة لنشاط رياضي؟

جعلت المرحلة الأولى الفاتورة الإلكترونية هي القاعدة، وتربط المرحلة الثانية نظام الفوترة لديك بأنظمة الهيئة، مجموعة بعد مجموعة.

تسمي الهيئة المرحلة الأولى **مرحلة الإصدار** والثانية **مرحلة الربط والتكامل**. عمليًا: في الأولى كان السؤال هل تُصدَر فواتيرك إلكترونيًا، وفي الثانية هل البرنامج الذي يُصدرها مربوط بالهيئة. لذلك لا يكفي جدول بيانات أو إيصال جهاز نقاط البيع للمرحلة الثانية.

| الخطوة                              | الاسم          | التاريخ                      | من تشمل                                                               | المصدر      |
| ----------------------------------- | -------------- | ---------------------------- | --------------------------------------------------------------------- | ----------- |
| المرحلة الأولى                      | الإصدار        | 4 ديسمبر 2021                | جميع المكلفين، باستثناء غير المقيمين                                  | الهيئة      |
| المرحلة الثانية                     | الربط والتكامل | من 1 يناير 2023، على موجات   | مكلفون تختارهم الهيئة موجة بعد موجة، مع الربط بأنظمتها                | الهيئة      |
| الموجة 25 (أُعلنت في 24 يوليو 2026) | الربط والتكامل | الالتزام بحلول 1 فبراير 2027 | إيرادات تتجاوز 187,500 ريال في أي سنة من 2022 أو 2023 أو 2024 أو 2025 | EY Tax News |

تفاصيل الموجة 25 مأخوذة من [EY Tax News](https://taxnews.ey.com/news/2026-1705-saudi-arabia-announces-25th-wave-of-phase-2-e-invoicing-integration) (تم التحقق في أكتوبر 2026)، وهو مصدر ثانوي موثوق. تأكد من موجتك وموعدها على صفحات الفوترة الإلكترونية لدى الهيئة قبل أن تبني خطتك عليها.

## هل تصل الموجة 25 إلى المدرب الشخصي أو الاستوديو الصغير؟

تصل إليك إذا تجاوزت إيراداتك 187,500 ريال في أي سنة من 2022 إلى 2025، وهو حد أقل مما يتوقعه كثيرون.

مبلغ 187,500 ريال في السنة يعادل في المتوسط 15,625 ريالًا في الشهر، وموزعًا على الاشتراكات والحصص والتدريب الشخصي أو الباقات أونلاين فهو ليس رقم شركات كبيرة. هذه الحالات يجب أن تراجع أرقامها بعناية:

* استوديو نسائي لديه قاعدة مشتركات ثابتة، ومعه مدربتان أو ثلاث يبعن باقات تدريب شخصي إضافية.
* مدرب يدرّب حضوريًا في الرياض أو جدة ويبيع برامج أونلاين لعملاء آخرين.
* نشاط مرّ بسنة قوية واحدة، كافتتاح نادٍ أو تحدٍّ رمضاني كبير، ثم هدأ. النص يقول "أي سنة"، فتكفي سنة واحدة فوق الحد.
* نادٍ يبيع المشروبات أو المكملات أو المنتجات عند الاستقبال إلى جانب الاشتراكات.

ما الذي يُحسب ضمن الإيرادات، ومعاملة العملاء أونلاين خارج السعودية، سؤالان للهيئة أو لمستشارك، لا لمقال في مدونة. احمل معك مجموع كل سنة مقسّمًا حسب نوع البيع.

انتبه: الرقم 187,500 هو أيضًا حد التسجيل الاختياري في ضريبة القيمة المضافة في الإمارات، لكن بالدرهم. عملتان وقواعد مختلفة، فلا تدع رقم دولة يحدد قرارًا في الأخرى.

## خطوات عملية للمدربين وأصحاب الأندية

ابدأ الآن حتى لا يتحول الموعد إلى سباق مع الوقت في آخر يناير.

1. **احسب إيراداتك لكل سنة** من 2022 إلى 2025 على حدة، من كشوف البنك وتقارير مزود الدفع وسجل النقد.
2. **تحقق من وضع تسجيلك في ضريبة القيمة المضافة.** إن لم تكن مسجلًا، فاسأل الهيئة هل يلزمك ذلك. لم نؤكد حد التسجيل من صفحة للهيئة، فلا نذكره هنا.
3. **تأكد من موجتك في المرحلة الثانية وموعدها** على صفحات الفوترة الإلكترونية لدى الهيئة. إذا تجاوزت أي سنة من السنوات الأربع 187,500 ريال، فخطط على أساس 1 فبراير 2027.
4. **اختر حل فوترة إلكترونية** يتولى الربط مع الهيئة، واطلب من المزود توثيق ذلك وتحديد المسؤول عن الربط.
5. **اكتب قائمة بكل أنواع مبيعاتك** (اشتراكات، باقات حصص وتدريب شخصي، تدريب أونلاين، تحديات موسمية، مبيعات الاستقبال) وحدد كيف تصدر فاتورة كل نوع.
6. **اجعل أسعارك متسقة.** قرر هل يشمل السعر المكتوب في إنستغرام وموقعك ورسائل واتساب نسبة 15% أم لا، واعرضه بالطريقة نفسها في كل مكان. مثال حسابي بسيط (رقم مستدير للحساب فقط، لا سعر سوق): باقة سعرها 1,000 ريال قبل الضريبة تصبح 1,150 ريالًا بعد إضافة 15%.
7. **طابق الحسابات كل شهر.** كل دفعة مسجلة، بطاقة أو تحويلًا أو نقدًا، تقابلها فاتورة في نظام الفوترة.
8. **اختبر قبل الموعد.** أصدر بضع فواتير حقيقية عبر النظام الجديد في ديسمبر أو أوائل يناير.

وللتوقيت سبب آخر: يُتوقع أن يبدأ رمضان 2027 نحو 8 فبراير 2027، حسب رؤية الهلال الرسمية ([Gulf News](https://gulfnews.com/uae/ramadan/when-does-ramadan-2027-begin-everything-you-need-to-know-1.500630523)، تم التحقق في أكتوبر 2026). أي بعد موعد الموجة 25 بنحو أسبوع. فإن كان رمضان، بحصصه بعد الإفطار وباقاته، أكثر مواسمك مبيعًا، فاحسم الفوترة قبله.

## أخطاء شائعة في ضريبة القيمة المضافة والفواتير لدى الأنشطة الرياضية

معظم المشكلات سببها الخلط بين الدفعة والفاتورة.

* **استخدام إيصال الدفع بدل الفاتورة.** إيصال جهاز البطاقات أو تأكيد التحويل يثبت أن المال انتقل، لا أكثر.
* **نسيان درج النقد.** النقد المستلم عند الاستقبال جزء من إيراداتك، وإن غاب عن سجلاتك فمجاميعك السنوية خاطئة.
* **سعران لباقة واحدة.** سعر في وسائل التواصل يختلف عن الفاتورة لأن أحدهما يشمل الضريبة، فيحرجك أمام العملاء.
* **افتراض أن التدريب أونلاين لا يخصك.** اسأل كيف تُعامل مبيعاتك أونلاين، خاصة للعملاء خارج السعودية، بدل أن تفترض أنها خارج النظام.
* **ترك الأمر إلى الأسبوع الأخير.** اختيار المزود وربطه واختباره يحتاج وقتًا لن يتوفر بعد بدء حصص رمضان.

لدى كرواتيا أيضًا تغيير في الفوترة الإلكترونية للمدربين والأندية في 2027، ويشرح [دليلنا عن الفاتورة الإلكترونية في كرواتيا](/blogs/eracun-2027-personal-trainers-gyms-croatia-ar) تلك الحالة إن أردت أن تقارن كيف تتعامل دولة أخرى مع الموضوع.

## كيف تقارن الإمارات إذا كنت تدرّب عملاء في البلدين؟

ضريبة القيمة المضافة في الإمارات 5%، والتسجيل إلزامي فوق 375,000 درهم سنويًا من التوريدات والواردات الخاضعة للضريبة (واختياري فوق 187,500 درهم)، وضريبة الشركات 0% حتى 375,000 درهم و9% فوق ذلك، وقد تشمل الأفراد العاملين برخصة تجارية.

صدر قانون ضريبة الشركات في 9 ديسمبر 2022، ويشمل الأفراد الذين يمارسون "أنشطة تجارية بموجب رخصة تجارية"، فراجعه على ضوء الرخصة أو التصريح الذي تعمل به. ولدى وزارة المالية الإماراتية [صفحة خاصة بضريبة الشركات](https://mof.gov.ae/en/public-finance/tax/corporate-tax-in-the-uae/)، وحددت الهيئة الاتحادية للضرائب 30 سبتمبر 2026 موعدًا نهائيًا للإقرار والسداد عن السنة المالية المنتهية في 31 ديسمبر 2025 ([الهيئة الاتحادية للضرائب](https://tax.gov.ae/en/taxes/corporate.tax.aspx)، تم التحقق في أكتوبر 2026).

إذا كنت تدرّب عملاء في البلدين، فالقواعد تعتمد على مكان تأسيس نشاطك وتسجيله، فاسأل الجهتين أو مستشارًا يعمل معهما قبل أول فاتورة عابرة للحدود. ولتصاريح العمل في الإمارات وأساسيات ضريبة القيمة المضافة للعاملين المستقلين، اقرأ دليلنا عن [العمل مدربًا شخصيًا مستقلًا في الإمارات](/blogs/freelance-personal-trainer-uae-ar). أما الإعفاءات الخاصة بالمنشآت الصغيرة في الإمارات فلا نغطيها هنا: راجع الهيئة الاتحادية للضرائب.

## أين يناسبك Trainera وأين لا يناسبك

يدير Trainera عملاءك وخططك ومتابعاتك وسجلات المدفوعات، لكنه لا يُصدر فواتير إلكترونية للهيئة ولا إيصالات ضريبية وليس مربوطًا بمنصة فاتورة، فتستخدمه مع حل فوترة متوافق.

| المهمة                                                 | داخل Trainera                                                                                                                                                                              | خارج Trainera                                                                                    |
| ------------------------------------------------------ | ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ | ------------------------------------------------------------------------------------------------ |
| خطط التدريب والتغذية، والمتابعات، وتطبيق العميل        | نعم، على الويب وiOS وAndroid، بـ26 لغة منها العربية بواجهة كاملة من اليمين إلى اليسار                                                                                                      | لا حاجة                                                                                          |
| مدفوعات التدريب                                        | الدفع بالبطاقة عبر Stripe (Visa وMastercard وAmerican Express، مع Apple Pay أو Google Pay على الأجهزة المفعّلة عليها)، وPayPal (ليس بالريال أو الدرهم)، والتحويل البنكي، والنقد الذي تسجله | مدى وSTC Pay وتابي وتمارا وسداد تمر عبر مزود الدفع أو البنك الخاص بك، ثم تسجل الدفعة في Trainera |
| باقات أعضاء النادي المباعة أونلاين                     | دفعة واحدة بالبطاقة عبر حساب Stripe الخاص بالنادي، والريال السعودي ليس من العملات المدعومة                                                                                                 | يستطيع النادي في السعودية أن يستلم الريال عند الاستقبال ويسجله في Trainera                       |
| فواتير ضريبة القيمة المضافة والمرحلة الثانية من فاتورة | لا                                                                                                                                                                                         | حل الفوترة الإلكترونية الخاص بك والمتوافق مع متطلبات الهيئة                                      |

[قائمة الدول المدعومة](https://stripe.com/global) لدى Stripe نفسها تشمل الإمارات ولا تشمل السعودية (تم التحقق في أكتوبر 2026). فليتحقق النشاط المؤسس في السعودية من إمكانية استخدام Stripe قبل الاعتماد على صفوف البطاقة أعلاه، وليرتب وسائل الدفع المحلية مع مزود أو بنك محلي. ويشرح دليلنا المرافق عن [كيف يتلقى المدربون في السعودية والإمارات مدفوعاتهم](/blogs/coaching-payments-saudi-arabia-uae-ar) كل وسيلة على حدة.

تظهر الأسعار للسعودية بالدولار الأمريكي. يبدأ المدربون بباقة Free (3 عملاء، دون بطاقة)، ثم Starter بسعر $19.99 أو Pro بسعر $49.99 أو Business بسعر $99 شهريًا، بسعر ثابت لكل باقة، مع رسوم منصة على مدفوعات التدريب داخل المنصة: 8% على Free وStarter، و5% على Pro، و3% على Business، و1% على Enterprise، ولا رسوم على النقد الذي تسجله. وتدفع الأندية $119 شهريًا لباقة Core، و$219 لباقة White Label، و$259 لباقة Studio، مع عدد غير محدود من الأعضاء وتجربة 7 أيام دون بطاقة. وتشمل White Label وStudio تطبيق أعضاء خاصًا بعلامة النادي على iOS وAndroid، ينشره Trainera تحت حسابات المطوّر الخاصة به. التفاصيل الكاملة في [صفحة الأسعار](/ar/prices)، وجانب الأندية في [Trainera للأندية الرياضية](/ar/gym-management-software).

وإن كنت ما زلت تختار برنامجًا لنادٍ في الخليج، فدليلنا عن [برامج إدارة الأندية في الخليج](/blogs/gym-management-software-gulf-ar) يغطي الأعضاء والمواعيد والتدريب أونلاين، ويشرح الدليل المرافق عن [بدء مشروع تدريب أونلاين في السعودية](/blogs/start-online-coaching-business-saudi-arabia-ar) خطوات التأسيس المرتبطة بالضريبة.

## قائمتك قبل 1 فبراير 2027

أربعة أمور يجب أن تكون جاهزة قبل موعد الموجة 25 وموسم رمضان الذي يليه:

* إيراداتك لسنوات 2022 و2023 و2024 و2025، كل سنة على حدة، مقارنة بحد 187,500 ريال.
* وضع تسجيلك في ضريبة القيمة المضافة وموجتك في المرحلة الثانية، مؤكدان مع الهيئة.
* حل فوترة إلكترونية متوافق مع متطلبات الهيئة، اخترته وربطته واختبرته على مبيعات حقيقية.
* روتين شهري واحد يطابق كل دفعة مسجلة، بما فيها النقد ووسائل الدفع المحلية، مع فاتورة.

استخدم Trainera للتدريب والخطط وسجلات المدفوعات، واترك الفواتير للنظام المصمم لمتطلبات الهيئة.

_تدير ناديًا أو استوديو في السعودية؟ اطّلع على كيف يدير [Trainera للأندية الرياضية](/ar/gym-management-software) الأعضاء والمدربين وتطبيقات الأعضاء بالعربية، أو [ابدأ تجربة 7 أيام دون بطاقة](/auth/register?role=gym)._

## FAQ

### هل يجب على المدرب الشخصي في السعودية تحصيل ضريبة القيمة المضافة؟

ضريبة القيمة المضافة في السعودية 15% (منذ 1 يوليو 2020). أما وجوب التسجيل فيعتمد على قواعد التسجيل لدى هيئة الزكاة والضريبة والجمارك، ولم نستطع تأكيدها من صفحة تابعة للهيئة، فتحقق من وضعك مع الهيئة أو مع مستشار ضريبي قبل أن تحدد أسعارك.

### ما هي الموجة 25 من الفوترة الإلكترونية لدى الهيئة؟

الموجة 25، التي أُعلنت في 24 يوليو 2026، تُدخل المكلفين الذين تجاوزت إيراداتهم 187,500 ريال في أي سنة من 2022 أو 2023 أو 2024 أو 2025 في المرحلة الثانية (الربط والتكامل) من فاتورة، وموعد الالتزام 1 فبراير 2027، بحسب EY Tax News. تأكد من موجتك على صفحات الفوترة الإلكترونية لدى الهيئة.

### هل يُصدر Trainera فواتير إلكترونية متوافقة مع متطلبات الهيئة؟

لا. ليس لدى Trainera ربط مع منصة فاتورة، ولا يُصدر فواتير ضريبية إلكترونية أو إيصالات ضريبية في السعودية أو الإمارات. استخدمه للعملاء والخطط وسجلات المدفوعات، واستخدم حل فوترة إلكترونية متوافقًا مع متطلبات الهيئة للفواتير.

### كم نسبة ضريبة القيمة المضافة في الإمارات مقارنة بالسعودية؟

ضريبة القيمة المضافة في الإمارات 5% (منذ 1 يناير 2018)، والتسجيل إلزامي إذا تجاوزت التوريدات والواردات الخاضعة للضريبة 375,000 درهم سنويًا. وفي السعودية 15% (منذ 1 يوليو 2020).

### هل يكفي إيصال الدفع بالبطاقة كفاتورة للنادي في السعودية؟

إيصال الدفع يثبت أن المال انتقل، لكنه ليس فاتورتك الإلكترونية. أصدر الفواتير من حل فوترة إلكترونية يلبي متطلبات الهيئة، وتحقق من التفاصيل مع الهيئة أو مع مستشارك.

---
Source: https://trainera.fit/blogs/vat-e-invoicing-fitness-business-saudi-arabia-ar