Da li se porez na promet plaća na personalni trening u SAD-u

Da li se personalni trening oporezuje u SAD-u?

Zavisi od države, i često od toga gdje se sesija odvija. U Teksasu, personalni trening jedan na jedan koji se naplaćuje posebno nije oporeziv, dok članarine teretana jesu. U Washingtonu, personalni trening u atletskom ili fitnes objektu podliježe porezu na promet od 1. januara 2016. U Connecticutu, trening u zdravstvenom klubu je oporeziv, ali sesije kod klijenta kod kuće nisu, a u New Yorku država ne oporezuje personalni trening dok New York City oporezuje u fitnes objektima.

Dakle, isti sat koučinga može biti oporeziv u jednoj državi, neoporeziv u drugoj, i oporeziv ili ne unutar iste države zavisno od prostorije u kojoj se odvija. Ovaj tekst navodi pravila država koja su provjerena prema zvaničnim izvorima, a zatim pokazuje kako provjeriti svoju državu i pisati fakture koje izdrže provjeru.

Ovo je opšta informacija, ne poreski savjet. Pravila poreza na promet se mijenjaju i zavise od konkretnih činjenica. Potvrdi svoju situaciju kod poreske uprave svoje države ili kod računovođe.

Porez na promet za personalni trening: četiri primjera država

Četiri države ispod pokazuju glavne obrasce: oporezovano kao dio objekta, oporezovano samo u klubu, neoporezovano kad je odvojeno, i oporezovano na nivou grada ali ne i države.

Stopa za NYC se različito navodi u različitim izvorima, pa ovdje nije uključena. Provjeri je u aktuelnom biltenu poreske uprave prije nego odrediš cijenu.

Teksas: zašto posebno naplaćen trening nije oporeziv

Teksas oporezuje članarine teretana kao uslugu zabave, ali tretira personalni trening kao neoporezivu uslugu kad prođe jednostavan test.

Prema bilješci o poreskoj politici Teksaškog komptrolera iz februara 2022., upisnine i članarine teretana su oporezive. Personalni trening nije oporeziv kad su tačna tri uslova: naplaćuje se posebno, jedan je na jedan, i trener vodi klijenta. Virtuelni personalni trening koji ispunjava isti test takođe nije oporeziv.

U praksi, rizik je paketiranje. Paket prodat kao "članarina plus četiri PT sesije" za jednu cijenu teže se razdvaja od fakture za članarinu i posebne fakture za trening. Ako radiš u Teksasu, drži ih na odvojenim stavkama.

Washington i Connecticut: odlučuje objekat

U obje države pitanje je manje "koja je ovo usluga", a više "gdje se dešava".

Washington je od 1. januara 2016., prema HB 1550, sve naknade za korištenje atletskog ili fitnes objekta pretvorio u maloprodaju, a personalni trening u takvom objektu podliježe porezu na promet. Trener koji radi samo kod klijenata kod kuće ili na otvorenom može biti u drugačijoj poziciji od onog koji iznajmljuje prostor u teretani, pa provjeri uputstva poreske uprave za svoju tačnu postavku.

Connecticut oporezuje usluge zdravstvenih i atletskih klubova, uključujući personalni trening posebno naplaćen u klubu. Trenerove sesije kod klijenta kod kuće nisu oporezive prema posebnom obavještenju poreske uprave SN 2007(1). Stopa za Connecticut nije pokrivena ovim tekstom, koristi sajt DRS za nju.

New York: država naspram New York Cityja

Država New York ne navodi personalni trening kao oporezivu uslugu, ali New York City dodaje svoj lokalni porez na promet na naknade zdravstvenih i fitnes objekata.

Gradski porez pokriva članarine, upisnine, časove i personalni trening u tim objektima, kako je opisano u biltenima poreske uprave države TB-ST-615 i TB-ST-329. Trener koji radi van NYC-a je zato u drugačijoj poziciji od onog koji trenira klijente u klubu na Menhetnu. Tačna stopa za NYC nije potvrđena za ovaj tekst, pa ne određuj cijenu prema broju koji si pročitao od druge ruke.

Da li je online personalni trening oporeziv?

U Teksasu, virtuelni personalni trening koji se naplaćuje posebno, jedan na jedan i vodi ga trener, nije oporeziv. Za druge države moraš provjeriti, jer online koučing se rijetko pominje imenom.

Online koučing otvara tri pitanja na koja uputstva tvoje države možda imaju, a možda nemaju odgovor:

• Da li se video sesija uživo tretira kao sesija uživo?
• Da li se program dostavljen kroz aplikaciju tretira kao usluga ili kao digitalni proizvod?
• Pravila koje države se primjenjuju kad ti živiš u jednoj državi a klijent u drugoj?

Ništa od ovoga nema jedan nacionalni odgovor. Ako je značajan dio tvog prihoda online, zamoli računovođu da to jednom, pismeno, pogleda prije nego se proširiš.

Kako provjeriti da li je personalni trening oporeziv u tvojoj državi

Poreska uprava tvoje države je jedini izvor koji to rješava, a dvadesetominutna pretraga tamo obično te dovede do većine odgovora.

1. Nađi zvanični sajt. Pretraži "[tvoja država] department of revenue sales tax services". Ljudi često pretražuju "is personal training taxable in Florida" ili "in Ohio". Te dvije države nisu provjeravane za ovaj tekst, pa idi na izvor te države.
2. Pretraži sajt za ove pojmove: "personal training", "fitness facility", "health club", "athletic club", "amusement".
3. Provjeri da li je objekat bitan. Kako pokazuju Washington i Connecticut, ista usluga može biti oporeziva u klubu a neoporeziva kod klijenta kod kuće.
4. Provjeri da li je paketiranje bitno. Teksas oslobađa trening samo kad se naplaćuje posebno.
5. Provjeri lokalne poreze. New York City pokazuje da grad može oporezivati ono što država ne oporezuje.
6. Potraži bilo šta o virtuelnim uslugama. Ako nema ništa, zabilježi to i pitaj računovođu.
7. Zapiši šta si našao, s linkovima i datumima. Ako se pravilo promijeni, znaćeš kad si posljednji put provjerio.

Savjeti za fakturisanje koji olakšavaju porez na promet

Jasne fakture ti omogućavaju da primijeniš pravo pravilo na svaku stavku i kasnije pokažeš svoje razloge.

Jedna greška koju često viđam: trener naplaćuje online koučing i treninge uživo u jednom mjesečnom paketu, pa ne može reći koji je dio koji kad se pitanje postavi. Odvojene ponude se lakše oporezuju ispravno, i lakše prodaju. Za to kako ih napraviti, vidi kako napraviti ponudu za online coaching.

Gdje se Trainera uklapa

Trainera vodi koučing i plaćanja. Registracija, naplata i prijava poreza na promet ostaje na tebi kao prodavcu, bez obzira koji softver koristiš.

• Treneri biraju model plaćanja po ponudi: samo zahtjev, mjesečna pretplata karticom (s Apple Pay i Google Pay na mjesečnim pretplatama za koučing), po planu, ili gotovinska plaćanja za trening uživo. Dostupne su i opcije PayPal i bankovni transfer. Kad online koučing i sesije uživo držiš kao odvojene ponude, stavke na fakturi iznad su lakše za postaviti.
• Teretane kreiraju pakete članarina sa svojom cijenom, valutom i ciklusom naplate i prodaju ih online karticom kroz vlastiti Stripe nalog, uz 0% provizije za Traineru. Plaćanja uzeta na recepciji se bilježe u Traineri.
• Na trainera.fit/pricing za SAD, planovi za trenere kreću od 0 dolara (Free, 3 klijenta), Starter je 19,99 dolara, Pro 49,99 dolara, a Business 99 dolara mjesečno.

Više o plaćanjima u teretani piše u tekstu softver za naplatu članarina u teretani, vlastiti Stripe nalog i gotovina na recepciji.

Godišnja provjera poreza na promet za tvoj trenerski biznis

Jednom godišnje otvori sajt poreske uprave svoje države, pretraži "personal training" i "fitness facility", potvrdi pravilo za svako mjesto gdje treniraš uključujući online, i ažuriraj svoje šablone faktura. Drži trening i naknade za objekat na odvojenim stavkama. Dodaj rezultat u svoje bilješke o pokretanju u srodnom tekstu o pokretanju online biznisa personalnog treninga u SAD-u, i pogledaj šta tvoja cijena mora pokriti u vodiču o platama personalnih trenera u SAD-u.

Vodi odvojene ponude za trening uživo i online s jasnim modelima plaćanja: pogledaj Traineru za personalne trenere.