IVA e fatturazione elettronica in Arabia Saudita per personal trainer e palestre

La fatturazione elettronica in Arabia Saudita è obbligatoria per personal trainer e palestre?

Se la tua attività nel fitness è soggetta a IVA in Arabia Saudita, sì: devi considerare gli obblighi di fatturazione elettronica in Arabia Saudita. FATOORA, il sistema di ZATCA, si applica dal 4 dicembre 2021 a tutti i contribuenti, esclusi i non residenti. La seconda fase, che collega il sistema di fatturazione ai sistemi di ZATCA, viene introdotta per gruppi successivi: la Wave 25 riguarda chi ha superato 187.500 SAR di fatturato in almeno un anno dal 2022 al 2025, con scadenza il 1° febbraio 2027.

L'aliquota IVA è del 15%. Trainera non emette fatture elettroniche ZATCA: un coach, uno studio o una palestra che gestisce clienti e pagamenti con Trainera ha quindi bisogno di una propria soluzione di fatturazione elettronica conforme. Questa pagina descrive le regole e rimanda alle fonti ufficiali, verificate a ottobre 2026. Non costituisce consulenza fiscale: verifica la tua situazione con ZATCA o con un consulente fiscale.

Le regole fiscali che un'attività fitness in Arabia Saudita o negli Emirati deve conoscere

L'Arabia Saudita applica un'IVA del 15% e gestisce la fatturazione elettronica attraverso ZATCA in due fasi. Gli Emirati Arabi Uniti applicano un'IVA del 5% e un'imposta sulle società pari allo 0% fino a 375.000 AED di reddito imponibile e al 9% sulla parte eccedente.

Ecco cosa indicano le pagine ufficiali, a confronto. Quando non siamo riusciti a confermare una cifra su una pagina ufficiale, la tabella indica a chi rivolgersi.

Fonti: il comunicato di ZATCA sull'aliquota del 15% e la sua introduzione alla fatturazione elettronica; le pagine del governo degli Emirati Arabi Uniti sull'IVA e sull'imposta sulle società. Tutte verificate a ottobre 2026.

Cosa significano la prima e la seconda fase di FATOORA per un'attività fitness

La prima fase ha reso normale l'emissione di fatture elettroniche per i contribuenti sauditi. La seconda collega il sistema di fatturazione ai sistemi di ZATCA e coinvolge le attività un gruppo alla volta.

ZATCA chiama la prima fase Generazione e la seconda Integrazione. Per chi gestisce una palestra, la differenza pratica è questa: nella prima fase occorreva verificare che le fatture fossero prodotte elettronicamente; nella seconda, che il software usato per produrle fosse collegato a ZATCA. Ecco perché un foglio di calcolo, un'app per gli appunti o la ricevuta di un POS non bastano per affrontare la seconda fase.

I dettagli della Wave 25 provengono da EY Tax News, fonte secondaria autorevole verificata a ottobre 2026. Prima di pianificare l'adeguamento, conferma il gruppo a cui appartieni e la relativa scadenza sulle pagine di ZATCA dedicate alla fatturazione elettronica.

La Wave 25 riguarda anche un personal trainer o un piccolo studio?

Sì, se il tuo fatturato ha superato 187.500 SAR in uno qualsiasi degli anni dal 2022 al 2025. È una soglia più bassa di quanto molte piccole attività fitness possano aspettarsi.

187.500 SAR all'anno corrispondono in media a 15.625 SAR al mese. Tra abbonamenti, pacchetti di lezioni e personal training per uno studio, oppure tra sessioni in presenza e programmi online per un coach molto impegnato, non è una cifra riservata alle grandi imprese. In particolare, dovrebbero controllare attentamente i propri dati queste attività:

• Uno studio riservato alle donne con una base stabile di abbonate e un paio di trainer che vendono anche pacchetti di personal training.
• Un coach che segue clienti di persona a Riyad o Gedda e vende programmi online a clienti altrove.
• Un'attività che ha avuto un anno particolarmente positivo, per esempio grazie all'apertura di una nuova palestra o a una grande sfida durante il Ramadan, e poi ha rallentato. La regola parla di «uno qualsiasi» dei quattro anni: ne basta uno sopra la soglia.
• Una palestra che, oltre agli abbonamenti, vende bevande, integratori o articoli al banco.

Quali ricavi rientrino nel fatturato e se tutte le tue vendite debbano essere conteggiate sono domande da rivolgere a ZATCA o al tuo consulente, non da risolvere con un articolo. Lo stesso vale per i clienti online fuori dall'Arabia Saudita. Porta al colloquio i totali di ciascun anno, suddivisi per tipo di vendita.

Attenzione a una possibile confusione: 187.500 è anche la soglia numerica per la registrazione IVA facoltativa negli Emirati Arabi Uniti, ma espressa in dirham (187.500 AED). Valute e regole sono diverse. La cifra di un Paese non determina gli obblighi nell'altro.

Controlli da fare passo dopo passo per coach e titolari di palestre

Segui questi passaggi ora, così la scadenza sarà una data già prevista nel calendario e non una corsa contro il tempo a fine gennaio.

1. Calcola il fatturato di ogni anno dal 2022 al 2025 separatamente. Usa gli estratti conto, i report del tuo fornitore di pagamenti e le registrazioni dei contanti incassati al banco.
2. Verifica la tua posizione IVA. Se non sei registrato, chiedi a ZATCA se devi farlo. Non siamo riusciti a confermare la soglia di registrazione su una pagina di ZATCA, quindi non la indichiamo qui.
3. Conferma il tuo gruppo della seconda fase e la scadenza sulle pagine di ZATCA dedicate alla fatturazione elettronica. Se in uno dei quattro anni hai superato 187.500 SAR, pianifica l'adeguamento entro il 1° febbraio 2027.
4. Scegli una soluzione di fatturazione elettronica che gestisca l'integrazione della seconda fase con ZATCA. Chiedi al fornitore di mostrarti dove è documentata questa funzionalità e chi si occupa del collegamento.
5. Elenca tutti i tipi di vendita che effettui: abbonamenti, pacchetti di lezioni, pacchetti di personal training, abbonamenti al coaching online, sfide stagionali e vendite al banco. Stabilisci come emettere la fattura per ciascuno.
6. Rendi coerenti i prezzi. Decidi se il prezzo indicato su Instagram, sul sito e nei messaggi WhatsApp comprende il 15% di IVA e presentalo allo stesso modo ovunque. Per un semplice esempio di calcolo, con un numero tondo e non una tariffa di mercato, un pacchetto da 1.000 SAR al netto dell'IVA costa 1.150 SAR dopo l'aggiunta del 15%.
7. Riconcilia i dati ogni mese. Ogni pagamento registrato, con carta, bonifico o contanti, dovrebbe corrispondere a una fattura nella tua soluzione di fatturazione elettronica.
8. Fai una prova prima della scadenza. Emetti alcune fatture per vendite reali con il nuovo sistema a dicembre o all'inizio di gennaio.

La tempistica conta anche per un altro motivo: l'inizio del Ramadan 2027 è previsto intorno all'8 febbraio 2027, in attesa dell'osservazione ufficiale della luna (Gulf News, verificato a ottobre 2026). È circa una settimana dopo la scadenza della Wave 25. Se il Ramadan è il tuo periodo di vendite più intenso, tra sessioni serali dopo l'iftar e pacchetti dedicati, conviene avere già sistemato la fatturazione prima che inizi.

Errori comuni delle attività fitness con IVA e fatture

Molti problemi nascono dal considerare il pagamento e la fattura come la stessa cosa.

• Usare la ricevuta del pagamento come fattura. Lo scontrino del POS, la conferma di un bonifico o la registrazione di un pagamento in un'app dimostrano che il denaro è stato trasferito. Non sono la tua fattura elettronica.
• Dimenticare gli incassi in contanti. Anche il contante riscosso al banco fa parte del fatturato. Se non entra nelle registrazioni, i totali annuali sono sbagliati fin dall'inizio.
• Indicare due prezzi per lo stesso pacchetto. Un prezzo sui social e un altro in fattura, perché uno include l'IVA e l'altro no, può creare discussioni spiacevoli con i clienti.
• Presumere che il coaching online sia un problema di qualcun altro. Chiedi come vengono trattate le vendite online, soprattutto quelle a clienti fuori dall'Arabia Saudita, senza presumere che siano escluse dal sistema.
• Aspettare l'ultima settimana. Scegliere un fornitore, effettuare il collegamento e provarlo richiede tempo. Meglio non dover testare le fatture quando sono già iniziate le sessioni del Ramadan.

Anche la Croazia introdurrà cambiamenti nella fatturazione elettronica per personal trainer e palestre nel 2027. La nostra guida croata a eRačun tratta quel caso, se vuoi confrontare l'approccio di un altro Paese.

Il confronto con gli Emirati se segui clienti in entrambi i Paesi

Gli Emirati Arabi Uniti applicano un'IVA del 5%, richiedono la registrazione oltre 375.000 AED annui di cessioni e importazioni imponibili (facoltativa oltre 187.500 AED) e applicano un'imposta sulle società dello 0% fino a 375.000 AED di reddito imponibile e del 9% sulla parte eccedente. L'imposta può riguardare anche persone fisiche che svolgono attività con una licenza commerciale.

La legge sull'imposta sulle società è stata emanata il 9 dicembre 2022 e si applica agli esercizi finanziari che iniziano dal 1° giugno 2023. Riguarda anche le persone fisiche che «svolgono attività d'impresa in base a una licenza commerciale»: verifica quindi come si applica alla licenza o al permesso con cui operi. Il Ministero delle Finanze degli Emirati Arabi Uniti ha una propria pagina sull'imposta sulle società; la FTA ha fissato al 30 settembre 2026 la scadenza per dichiarazione e pagamento relativa all'esercizio chiuso il 31 dicembre 2025 (FTA, verificata a ottobre 2026).

Se segui clienti in entrambi i Paesi, le regole applicabili dipendono da dove la tua attività è costituita e registrata. Consulta ZATCA e la FTA, oppure un consulente che conosca entrambi i sistemi, prima di emettere la tua prima fattura transfrontaliera. Per i permessi negli Emirati e le basi dell'IVA per i liberi professionisti, leggi la nostra guida su come lavorare da personal trainer freelance negli Emirati Arabi Uniti. Qui non trattiamo le agevolazioni per le piccole imprese emiratine: verifica con la FTA.

Che ruolo ha Trainera e cosa resta fuori

Trainera gestisce clienti, programmi, check-in e registrazioni dei pagamenti, ma non emette fatture elettroniche ZATCA, non è integrata con FATOORA e non produce ricevute fiscali. Va quindi affiancata a una soluzione di fatturazione elettronica conforme.

L'elenco dei Paesi supportati da Stripe comprende gli Emirati Arabi Uniti ma non l'Arabia Saudita (verificato a ottobre 2026). Un'attività costituita in Arabia Saudita dovrebbe verificare se può usare Stripe prima di basare i propri piani sui pagamenti con carta indicati sopra e organizzare i metodi di pagamento locali con un fornitore o una banca del posto. La nostra guida collegata su come i coach ricevono pagamenti in Arabia Saudita e negli Emirati Arabi Uniti esamina ciascun metodo.

I prezzi Trainera per l'Arabia Saudita sono espressi in dollari statunitensi. I trainer possono iniziare con Free (3 clienti, senza carta), poi scegliere Starter a $19.99, Pro a $49.99 o Business a $99 al mese. Il prezzo è fisso per piano, con una commissione sui pagamenti per il coaching effettuati nella piattaforma dell'8% per Free e Starter, del 5% per Pro, del 3% per Business e dell'1% per Enterprise; sui contanti registrati non si applica alcuna commissione. Per le palestre, Core costa $119 al mese, White Label $219 e Studio $259, con iscritti illimitati e una prova di 7 giorni senza carta. White Label e Studio includono un'app per gli iscritti con il marchio della palestra, per iOS e Android, pubblicata da Trainera con i propri account sviluppatore. Trovi tutti i dettagli nella pagina dei prezzi e le funzioni per le palestre su Trainera per le palestre.

Se stai ancora scegliendo un software per una palestra nel Golfo, la nostra guida ai software per palestre nel Golfo tratta iscritti, prenotazioni e coaching online. La guida collegata su come avviare un'attività di coaching online in Arabia Saudita spiega i passaggi iniziali legati alle imposte.

La tua lista di controllo prima del 1° febbraio 2027

Prima della scadenza della Wave 25 e del successivo periodo di Ramadan, assicurati di avere questi quattro elementi:

• Il fatturato del 2022, 2023, 2024 e 2025, anno per anno, confrontato con la soglia di 187.500 SAR.
• La tua posizione IVA e il gruppo della seconda fase confermati con ZATCA.
• Una soluzione di fatturazione elettronica conforme ai requisiti ZATCA, scelta, collegata e provata su vendite reali.
• Una procedura mensile che abbini ogni pagamento registrato, compresi contanti e metodi di pagamento locali, a una fattura.

Usa Trainera per coaching, programmi e registrazioni dei pagamenti, e conserva le fatture nel sistema predisposto per ZATCA.

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