Skat på personlig træning i USA: regler pr. delstat

Er personlig træning skattepligtig i USA?

Det afhænger af delstaten, og ofte af hvor træningen foregår. I Texas er personlig træning en til en, der faktureres separat, ikke skattepligtig, mens fitnessmedlemskaber er. I Washington har personlig træning i et idræts- eller fitnesscenter været omfattet af delstatens salgsskat (retail sales tax) siden 1. januar 2016. I Connecticut er træning i en helseklub skattepligtig, men træning hjemme hos kunden er ikke. I New York beskatter delstaten ikke personlig træning, mens New York City beskatter den i fitnesscentre.

Den samme times coaching kan altså være skattepligtig i én delstat, skattefri i den næste, og skattepligtig eller ej inden for samme delstat, alt efter hvilket lokale den foregår i. Her gennemgår vi de delstatsregler, der er tjekket op mod officielle kilder, og derefter hvordan du tjekker din egen delstat, og hvordan du skriver fakturaer, der holder.

Det her er generel information, ikke skatterådgivning. Reglerne for sales tax ændrer sig og afhænger af de konkrete forhold. Få din situation bekræftet hos delstatens skattemyndighed (department of revenue) eller af en revisor.

Sales tax på personlig træning: fire eksempler fra delstater

De fire delstater nedenfor viser de vigtigste mønstre: beskattet som en del af et center, kun beskattet i en klub, skattefri når den faktureres separat, og beskattet af en by men ikke af delstaten.

Skattesatsen i NYC angives forskelligt i forskellige kilder, så den er udeladt her. Slå den op i Tax Departments aktuelle bulletin, før du sætter en pris.

Texas: hvorfor separat faktureret træning ikke beskattes

Texas beskatter fitnessmedlemskaber som en forlystelsesydelse (amusement service), men behandler personlig træning som en skattefri ydelse, når den består en enkel test.

Ifølge Texas Comptrollers politiknotat fra februar 2022 er indmeldelsesgebyrer og kontingenter til fitnesscentre skattepligtige. Personlig træning er ikke skattepligtig, når tre ting er opfyldt: den faktureres separat, den foregår en til en, og træneren leder kunden. Virtuel personlig træning, der opfylder samme test, er heller ikke skattepligtig.

I praksis er risikoen pakkeløsninger. En pakke, der sælges som "medlemskab plus fire PT-timer" til én pris, er sværere at skille ad end en faktura for medlemskabet og en separat faktura for træningen. Arbejder du i Texas, så hold de to på hver sin linje.

Washington og Connecticut: stedet afgør det

I begge delstater handler spørgsmålet mindre om, hvilken ydelse det er, og mere om, hvor den foregår.

Washington gjorde fra 1. januar 2016 al betaling for brug af et idræts- eller fitnesscenter til detailsalg under HB 1550, og personlig træning i et sådant center er omfattet af retail sales tax. En træner, der kun arbejder hjemme hos kunder eller udendørs, kan stå anderledes end en, der lejer gulvtid i et fitnesscenter, så tjek Department of Revenues vejledning for netop din opsætning.

Connecticut beskatter ydelser fra helse- og idrætsklubber, herunder personlig træning, der faktureres separat i en klub. En træners timer hjemme hos kunden er ikke skattepligtige efter Department of Revenue Services' særlige meddelelse SN 2007(1). Skattesatsen i Connecticut er ikke med her; brug DRS' hjemmeside til den.

New York: delstaten over for New York City

New York State opfører ikke personlig træning som en skattepligtig ydelse, men New York City lægger sin egen lokale salgsskat på betaling til helse- og fitnesscentre.

Byens skat dækker kontingent, indmeldelsesgebyrer, hold og personlig træning i de centre, som beskrevet i delstatens Tax Department-bulletiner TB-ST-615 og TB-ST-329. En træner, der arbejder uden for NYC, står derfor anderledes end en, der træner kunder i en klub på Manhattan. Den præcise skattesats i NYC blev ikke bekræftet til denne artikel, så sæt ikke priser ud fra et tal, du har læst andenhånds.

Er online personlig træning skattepligtig?

I Texas er virtuel personlig træning, der faktureres separat, foregår en til en og ledes af træneren, ikke skattepligtig. For andre delstater må du selv tjekke, fordi onlinecoaching sjældent nævnes ved navn.

Onlinecoaching rejser tre spørgsmål, som delstatens vejledning måske besvarer, måske ikke:

• Behandles en træning over live video som en træning med fremmøde?
• Regnes et træningsprogram, der leveres gennem en app, som en ydelse eller som et digitalt produkt?
• Hvilken delstats regler gælder, når du bor i én delstat og din kunde i en anden?

Ingen af dem har ét nationalt svar. Hvis en væsentlig del af din indtægt kommer online, så få en revisor til at se på det én gang, skriftligt, før du skalerer op.

Sådan tjekker du, om personlig træning er skattepligtig i din delstat

Delstatens skattemyndighed er den eneste kilde, der afgør det, og 20 minutters søgning der bringer dig som regel det meste af vejen.

1. Find den officielle hjemmeside. Søg efter "[din delstat] department of revenue sales tax services". Mange søger "is personal training taxable in Florida" eller "in Ohio"; de to delstater blev ikke tjekket til denne artikel, så gå til delstatens egen kilde.
2. Søg på siden efter disse ord: "personal training", "fitness facility", "health club", "athletic club", "amusement".
3. Tjek, om stedet betyder noget. Som Washington og Connecticut viser, kan samme ydelse beskattes i en klub og være skattefri hjemme hos kunden.
4. Tjek, om pakkeløsninger betyder noget. Texas fritager kun træning, når den faktureres separat.
5. Tjek lokale skatter. New York City viser, at en by kan beskatte det, delstaten ikke beskatter.
6. Kig efter noget om virtuelle ydelser. Er der intet, så notér det og spørg en revisor.
7. Skriv ned, hvad du fandt, med links og datoer. Hvis reglen ændres, ved du, hvornår du sidst tjekkede.

Faktureringstips, der gør sales tax lettere

Klare fakturaer gør det muligt at bruge den rigtige regel på hver betaling og vise dit ræsonnement bagefter.

En fejl, jeg ofte ser: en træner prissætter onlinecoaching og træning med fremmøde i én samlet månedspakke og kan bagefter ikke sige, hvilken del der var hvad, når spørgsmålet kommer. Separate tilbud er lettere at beskatte korrekt, og lettere at sælge. Hvordan du pakker dem, kan du læse i sådan bygger du et tilbud om onlinecoaching.

Hvor Trainera passer ind

Trainera tager sig af coaching og betalinger. At registrere sig til, opkræve og indberette sales tax ligger stadig hos dig som sælger, uanset hvilken software du bruger.

• Trænere vælger betalingsmodel pr. tilbud: kun anmodning (request only), månedligt abonnement, planbaseret betaling eller kontant betaling for træning med fremmøde. Kort betales via Stripe (Visa, Mastercard, American Express), og webkassen kan vise Apple Pay eller Google Pay på enheder, hvor det er sat op. PayPal og bankoverførsel findes også. Når onlinecoaching og træning med fremmøde er separate tilbud, bliver fakturalinjerne ovenfor lettere.
• Fitnesscentre opretter medlemspakker med egen pris og egen valuta og sælger dem online som en engangsbetaling med kort via deres egen Stripe-konto, med 0 % platformsgebyr til Trainera. Betalinger, der tages i receptionen, registreres i Trainera.
• På trainera.fit/pricing for USA starter trænerplanerne ved $0 (Free, 3 kunder), med Starter til $19.99, Pro til $49.99 og Business til $99 om måneden.

Mere om betalinger i fitnesscentre finder du i betalingssoftware til fitnesscentre, din egen Stripe-konto og kontanter i receptionen.

Et årligt tjek af sales tax for din træningsforretning

Én gang om året: åbn delstatens skatteside, søg efter "personal training" og "fitness facility", bekræft reglen for hvert sted, du træner kunder, online medregnet, og opdatér dine fakturaskabeloner. Hold træning og betaling for centret på hver sin linje. Føj resultatet til dine opstartsnoter i artiklen om at starte en forretning med online personlig træning i USA, og se, hvad dine priser skal dække, i guiden til løn for personlige trænere i USA.

Kør separate tilbud med fremmøde og online med klare betalingsmodeller: se Trainera for personlige trænere.