MVA og elektronisk fakturering i Saudi-Arabia for trenere og treningssentre

Trenger personlige trenere og treningssentre elektronisk fakturering i Saudi-Arabia?

Hvis treningsvirksomheten din er MVA-pliktig i Saudi-Arabia, er svaret ja. ZATCAs ordning for elektronisk fakturering, FATOORA, har gjeldt for alle skattepliktige unntatt dem som ikke er hjemmehørende i landet, siden 4. desember 2021. Den andre fasen, som kobler faktureringsløsningen til ZATCAs systemer, innføres i bølger: Bølge 25 omfatter omsetning over SAR 187 500 i et hvilket som helst av årene fra 2022 til 2025, med frist 1. februar 2027.

Selve MVA-satsen er 15 %. Trainera utsteder ikke elektroniske fakturaer gjennom ZATCA. En trener, et studio eller et treningssenter som håndterer kunder og betalinger i Trainera, trenger derfor fortsatt en egen løsning for elektronisk fakturering som oppfyller kravene. Denne siden beskriver reglene og lenker til kildene (sjekket i oktober 2026). Dette er ikke skatterådgivning: Avklar din egen situasjon med ZATCA eller en skatterådgiver.

Skatteregler treningsvirksomheter i Saudi-Arabia og Emiratene bør kjenne til

Saudi-Arabia har 15 % MVA og innfører elektronisk fakturering gjennom ZATCA i to faser. De forente arabiske emirater har 5 % MVA og selskapsskatt på 0 % for skattbar inntekt opptil AED 375 000 og 9 % på beløpet over denne grensen.

Her er opplysningene fra de offisielle sidene, side om side. Der vi ikke kunne bekrefte et tall på en offisiell side, viser tabellen hvem du bør spørre.

Kilder: ZATCAs kunngjøring om satsen på 15 % og innføring i elektronisk fakturering; myndighetenes sider i De forente arabiske emirater om MVA og selskapsskatt. Alle sjekket i oktober 2026.

Hva FATOORA fase 1 og fase 2 betyr for treningsvirksomheten din

Fase 1 gjorde elektroniske fakturaer til standarden for skattepliktige i Saudi-Arabia. Fase 2 kobler faktureringsløsningen din til ZATCAs egne systemer, og virksomheter omfattes gruppe for gruppe.

ZATCA kaller første fase Generering og andre fase Integrasjon. For deg som driver et treningssenter, er den praktiske forskjellen denne: I fase 1 var spørsmålet om fakturaene ble laget elektronisk. I fase 2 er spørsmålet om programvaren som lager dem, er koblet til ZATCA. Derfor er ikke et regneark, en notatapp eller en kvittering fra kortterminalen en plan for fase 2.

Opplysningene om bølge 25 kommer fra EY Tax News (sjekket i oktober 2026), en anerkjent sekundærkilde. Bekreft hvilken bølge og dato som gjelder for deg på ZATCAs sider om elektronisk fakturering før du legger planer ut fra dette.

Omfatter bølge 25 en personlig trener eller et lite studio?

Du omfattes hvis omsetningen din var over SAR 187 500 i ett enkelt år fra 2022 til 2025. Grensen er lavere enn mange små treningsvirksomheter forventer.

SAR 187 500 i året tilsvarer i gjennomsnitt SAR 15 625 i måneden. Fordelt på medlemskap, klippekort og personlig trening i et studio, eller på fysiske timer og nettpakker hos en travel trener, er dette ikke et beløp som bare store virksomheter når. Disse virksomhetene bør se nøye på tallene sine:

• Et studio kun for kvinner med en stabil medlemsmasse og et par trenere som i tillegg selger pakker med personlig trening.
• En trener som trener kunder fysisk i Riyadh eller Jeddah og selger treningsprogrammer på nett til kunder andre steder.
• En virksomhet som hadde ett sterkt år, for eksempel ved åpningen av et nytt treningssenter eller en stor Ramadan-utfordring, men har hatt det roligere siden. Formuleringen er «et hvilket som helst av» de fire årene, så ett år over grensen er nok.
• Et treningssenter som selger drikke, kosttilskudd eller varer i resepsjonen i tillegg til medlemskap.

Hva som regnes som omsetning, og om alle salgene dine skal tas med, må du avklare med ZATCA eller rådgiveren din, ikke i et blogginnlegg. Det samme gjelder nettkunder utenfor Saudi-Arabia. Ta med årstallene dine til samtalen, fordelt på salgstype.

En forveksling du bør unngå: Tallet 187 500 er også grensen for frivillig MVA-registrering i De forente arabiske emirater, men der er valutaen dirham (AED 187 500). Dette er ulike valutaer og ulike regler. Ikke bruk tallet fra det ene landet til å avgjøre hva som gjelder i det andre.

Trinnvis sjekkliste for trenere og eiere av treningssentre

Gå gjennom disse trinnene nå, slik at fristen blir en dato i kalenderen og ikke et skippertak i slutten av januar.

1. Summer omsetningen for hvert år fra 2022 til 2025 separat. Bruk kontoutskrifter, rapporter fra betalingsleverandøren og oversikten over kontanter mottatt i resepsjonen.
2. Sjekk MVA-registreringen din. Hvis du ikke er registrert, spør ZATCA om du må registrere deg. Vi kunne ikke bekrefte registreringsgrensen på en ZATCA-side og oppgir den derfor ikke her.
3. Bekreft hvilken bølge og frist som gjelder for deg i fase 2 på ZATCAs sider om elektronisk fakturering. Hvis omsetningen var over SAR 187 500 i ett av de fire årene, bør du planlegge for 1. februar 2027.
4. Velg en løsning for elektronisk fakturering som håndterer integrasjonen med ZATCA i fase 2. Be leverandøren vise deg hvor dette er dokumentert, og hvem som sørger for tilkoblingen.
5. List opp alle salgstypene dine: medlemskap, klippekort, pakker med personlig trening, abonnement på nettbasert coaching, sesongutfordringer og salg i resepsjonen. Avgjør hvordan hver type skal faktureres.
6. Vær konsekvent med prisene. Avklar om prisene du oppgir på Instagram, nettsiden og i WhatsApp-meldinger, inkluderer de 15 prosentene eller ikke, og vis dem likt overalt. Et enkelt regneeksempel (et rundt tall, ikke en markedspris): En pakke til SAR 1 000 før MVA koster SAR 1 150 når 15 % legges til.
7. Avstem hver måned. Hver betaling du registrerer, enten den skjer med kort, bankoverføring eller kontanter, bør kunne knyttes til en faktura i løsningen for elektronisk fakturering.
8. Test før fristen. Send noen reelle fakturaer gjennom det nye oppsettet i desember eller tidlig i januar.

Tidspunktet er viktig av en annen grunn også: Ramadan 2027 ventes å begynne rundt 8. februar 2027, avhengig av den offisielle måneobservasjonen (Gulf News, sjekket i oktober 2026). Det er omtrent en uke etter fristen for bølge 25. Hvis Ramadan er den travleste salgsperioden din, med sene treningstimer etter iftar og egne Ramadan-pakker, bør faktureringen være på plass før perioden begynner.

Vanlige feil treningsvirksomheter gjør med MVA og fakturaer

De fleste problemene oppstår når betalinger og fakturaer behandles som om de var det samme.

• Å bruke en betalingskvittering som faktura. En kvittering fra kortterminalen, en bekreftelse på bankoverføring eller en betalingsregistrering i en app viser at penger er overført. Det er ikke den elektroniske fakturaen din.
• Å glemme kontantkassen. Kontanter mottatt i resepsjonen er også omsetning. Hvis de ikke kommer inn i regnskapet, blir årstotalene feil fra starten av.
• To priser for samme pakke. Én pris i sosiale medier og en annen på fakturaen, fordi den ene inkluderer MVA og den andre ikke gjør det, skaper vanskelige samtaler med kundene.
• Å anta at nettbasert coaching faller utenfor. Spør hvordan nettsalget ditt behandles, særlig når kundene er utenfor Saudi-Arabia, i stedet for å gå ut fra at det ikke omfattes av reglene.
• Å vente til siste uke. Det tar tid å velge leverandør, koble til løsningen og teste den. Du bør slippe å teste fakturaer når Ramadan-timene allerede er i gang.

Kroatia har sin egen endring i reglene for elektronisk fakturering for trenere og treningssentre i 2027. Vår guide til kroatisk eRačun beskriver dette hvis du vil sammenligne hvordan et annet land håndterer det.

Hva gjelder i Emiratene hvis du trener kunder i begge land?

De forente arabiske emirater har 5 % MVA og krever registrering ved avgiftspliktige leveranser og import over AED 375 000 i året (frivillig registrering over AED 187 500). Landet har også selskapsskatt på 0 % for skattbar inntekt opptil AED 375 000 og 9 % over denne grensen. Skatten kan gjelde enkeltpersoner som driver virksomhet med næringslisens.

Loven om selskapsskatt ble vedtatt 9. desember 2022 og gjelder for regnskapsår som begynner 1. juni 2023 eller senere. Den omfatter enkeltpersoner som «driver næringsvirksomhet med næringslisens», så undersøk hvordan den gjelder for lisensen eller tillatelsen du driver under. Finansdepartementet i De forente arabiske emirater har en egen side om selskapsskatt, og FTA satte 30. september 2026 som frist for innlevering og betaling for regnskapsåret som sluttet 31. desember 2025 (FTA, sjekket i oktober 2026).

Hvis du trener kunder i begge land, avhenger reglene som gjelder, av hvor virksomheten din er etablert og registrert. Spør ZATCA og FTA, eller en rådgiver som arbeider med begge land, før du sender din første faktura over landegrensen. Se guiden vår om å jobbe som selvstendig personlig trener i De forente arabiske emirater for informasjon om tillatelser og grunnleggende MVA-regler for selvstendig næringsdrivende. Lettelser for små virksomheter i Emiratene er ikke omtalt her: Sjekk med FTA.

Hva Trainera kan brukes til, og hva du trenger en annen løsning for

Trainera håndterer kunder, planer, oppfølginger og betalingsregistreringer, men utsteder ikke elektroniske fakturaer gjennom ZATCA, har ingen FATOORA-integrasjon og lager ikke skattemessige kvitteringer. Du må derfor bruke Trainera sammen med en løsning for elektronisk fakturering som oppfyller kravene.

Stripes egen liste over støttede land omfatter De forente arabiske emirater, men ikke Saudi-Arabia (sjekket i oktober 2026). En virksomhet etablert i Saudi-Arabia bør undersøke om den kan bruke Stripe før den planlegger kortbetalingene beskrevet over, og planlegge lokale betalingsmåter sammen med en lokal leverandør eller bank. Vår tilhørende guide om hvordan trenere i Saudi-Arabia og De forente arabiske emirater tar betalt går gjennom hver betalingsmåte.

Prisene for Saudi-Arabia vises i amerikanske dollar. Trenere kan begynne med Free (3 kunder, uten betalingskort), og deretter velge Starter til $19.99, Pro til $49.99 eller Business til $99 i måneden. Hvert abonnement har en fast pris, og plattformavgiften for coaching som betales i plattformen, er 8 % på Free og Starter, 5 % på Pro, 3 % på Business og 1 % på Enterprise. Kontantbetalinger du registrerer, har ingen plattformavgift. Treningssentre betaler $119 i måneden for Core, $219 for White Label og $259 for Studio, med ubegrenset antall medlemmer og 7 dagers prøveperiode uten betalingskort. White Label og Studio inkluderer treningssenterets egen profilerte medlemsapp for iOS og Android, publisert av Trainera under sine egne utviklerkontoer. Du finner alle detaljene på prissiden, og mer om treningssenterløsningen på Trainera for treningssentre.

Hvis du fortsatt velger programvare til et treningssenter i Gulf-regionen, dekker vår guide til programvare for treningssentre i Gulf-regionen medlemmer, timeplasser og nettbasert coaching. Den tilhørende guiden om å starte en virksomhet for nettbasert coaching i Saudi-Arabia dekker etableringstrinnene knyttet til skatt.

Sjekkliste før 1. februar 2027

Fire ting du bør ha på plass før fristen for bølge 25 og Ramadan-sesongen som følger:

• Omsetningen din for 2022, 2023, 2024 og 2025, år for år, sammenlignet med SAR 187 500.
• MVA-registreringen din og hvilken bølge i fase 2 som gjelder for deg, bekreftet med ZATCA.
• En løsning for elektronisk fakturering som oppfyller ZATCAs krav, er valgt, koblet til og testet med reelle salg.
• En månedlig rutine som knytter hver registrerte betaling, også kontanter og lokale betalingsmåter, til en faktura.

Bruk Trainera til coaching, planer og betalingsregistreringer, og håndter fakturaene i løsningen som er laget for ZATCA.

Driver du et treningssenter eller studio i Saudi-Arabia? Se hvordan Trainera for treningssentre håndterer medlemmer, trenere og medlemsapper på arabisk, eller start en 7 dagers prøveperiode uten betalingskort.

Les også: Treningsmarkedet i Saudi-Arabia og Vision 2030

Les også: Partita IVA for personlige trenere i Italia (2026)