TVA et facturation électronique en Arabie saoudite pour les coachs sportifs et les salles de sport

La facturation électronique en Arabie saoudite concerne-t-elle les coachs sportifs et les salles de sport ?

Si votre activité de fitness est assujettie à la TVA en Arabie saoudite, oui. Le dispositif de facturation électronique FATOORA de la ZATCA s’applique à tous les contribuables, sauf les non-résidents, depuis le 4 décembre 2021. Sa deuxième phase, qui relie votre système de facturation à ceux de la ZATCA, est déployée par vagues : la vague 25 concerne les entreprises dont le chiffre d’affaires a dépassé 187 500 SAR au cours d’une année entre 2022 et 2025, avec une échéance au 1er février 2027.

Le taux de TVA est de 15 %. Trainera n’émet pas de factures électroniques ZATCA : un coach, un studio ou une salle de sport qui y gère ses clients et ses paiements a donc aussi besoin de sa propre solution de facturation électronique conforme. Cette page présente les règles et renvoie vers les sources officielles (consultées en octobre 2026). Elle ne constitue pas un conseil fiscal : vérifiez votre situation auprès de la ZATCA ou d’un conseiller fiscal.

Les règles fiscales à connaître pour une activité de fitness en Arabie saoudite ou aux Émirats arabes unis

L’Arabie saoudite applique une TVA de 15 % et déploie la facturation électronique par l’intermédiaire de la ZATCA en deux phases. Les Émirats arabes unis appliquent une TVA de 5 % et un impôt sur les sociétés de 0 % jusqu’à 375 000 AED de bénéfice imposable, puis de 9 % au-delà.

Voici ce qu’indiquent les pages officielles, côte à côte. Lorsqu’un chiffre n’a pas pu être confirmé sur une page officielle, le tableau précise à qui s’adresser plutôt que de faire une supposition.

Sources : le communiqué de la ZATCA sur le taux de 15 % et sa présentation de la facturation électronique ; les pages du gouvernement des Émirats arabes unis sur la TVA et l’impôt sur les sociétés. Toutes consultées en octobre 2026.

Ce que les deux phases de FATOORA changent pour une activité de fitness

La première phase a généralisé les factures électroniques pour les contribuables saoudiens. La deuxième relie votre solution de facturation aux systèmes de la ZATCA, avec une intégration des entreprises groupe par groupe.

La ZATCA appelle la première phase Génération et la deuxième Intégration. Pour un gérant de salle, la différence est concrète : lors de la première phase, il fallait produire les factures sous forme électronique ; lors de la deuxième, le logiciel qui les produit doit être connecté à la ZATCA. Un tableur, une application de notes ou le reçu d’un terminal de paiement ne suffisent donc pas pour préparer cette deuxième phase.

Les détails de la vague 25 proviennent d’EY Tax News (consulté en octobre 2026), une source secondaire reconnue. Vérifiez la vague qui vous concerne et votre échéance sur les pages de la ZATCA consacrées à la facturation électronique avant de vous organiser en fonction de cette date.

La vague 25 concerne-t-elle un coach sportif indépendant ou un petit studio ?

Elle vous concerne si votre chiffre d’affaires a dépassé 187 500 SAR pendant une seule des années 2022 à 2025. Ce seuil est plus bas que ne l’imaginent beaucoup de petites entreprises du secteur du fitness.

Un chiffre d’affaires annuel de 187 500 SAR représente en moyenne 15 625 SAR par mois. Entre les abonnements, les carnets de séances et le coaching individuel d’un studio, ou les séances en présentiel et les forfaits en ligne d’un coach très sollicité, ce niveau ne concerne pas uniquement les grandes structures. Les activités suivantes devraient examiner leurs chiffres de près :

• Un studio réservé aux femmes qui compte des abonnements réguliers et quelques coachs vendant aussi des forfaits de coaching individuel.
• Un coach qui entraîne des clients en présentiel à Riyad ou à Djeddah et vend des programmes en ligne à des clients d’autres villes.
• Une entreprise qui a connu une seule très bonne année, par exemple lors de l’ouverture d’une nouvelle salle ou d’un grand défi pendant le ramadan, avant un ralentissement. La règle vise « l’une des » quatre années : dépasser le seuil une seule fois suffit.
• Une salle qui vend des boissons, des compléments alimentaires ou des articles à l’accueil en plus des abonnements.

La définition du chiffre d’affaires et les ventes qui doivent y être incluses sont des questions à poser à la ZATCA ou à votre conseiller, plutôt qu’à trancher à partir d’un article de blog. Il en va de même pour les clients en ligne situés hors d’Arabie saoudite. Préparez vos totaux annuels, ventilés par type de vente, pour cet échange.

Attention à une coïncidence : 187 500 SAR correspond numériquement au seuil de 187 500 AED applicable à l’immatriculation facultative à la TVA aux Émirats arabes unis. Les monnaies et les règles sont différentes. Le chiffre d’un pays ne permet pas de déterminer vos obligations dans l’autre.

Les vérifications à faire, étape par étape, pour les coachs et les gérants de salle

Passez ces étapes en revue dès maintenant pour inscrire l’échéance à votre calendrier et éviter de tout régler dans l’urgence fin janvier.

1. Calculez votre chiffre d’affaires pour chaque année de 2022 à 2025, séparément. Appuyez-vous sur vos relevés bancaires, les rapports de votre prestataire de paiement et vos registres d’encaissements en espèces à l’accueil.
2. Vérifiez votre immatriculation à la TVA. Si vous n’êtes pas immatriculé, demandez à la ZATCA si vous devez l’être. Nous n’avons pas pu confirmer le seuil d’immatriculation sur une page de la ZATCA et ne le donnons donc pas ici.
3. Confirmez votre vague d’intégration et votre échéance sur les pages de la ZATCA consacrées à la facturation électronique. Si votre chiffre d’affaires a dépassé 187 500 SAR pendant l’une des quatre années, préparez-vous pour le 1er février 2027.
4. Choisissez une solution de facturation électronique capable de gérer l’intégration de la deuxième phase avec la ZATCA. Demandez au fournisseur où cette capacité est documentée et qui prend en charge la connexion.
5. Recensez tous vos types de ventes : abonnements, carnets de cours, forfaits de coaching individuel, abonnements au coaching en ligne, défis saisonniers et ventes à l’accueil. Déterminez comment facturer chacun d’eux.
6. Présentez vos prix de façon cohérente. Décidez si les prix affichés sur Instagram, votre site et dans vos messages WhatsApp comprennent les 15 % de TVA, puis présentez-les de la même façon partout. Exemple de calcul avec un chiffre rond, sans rapport avec un tarif du marché : un forfait à 1 000 SAR hors TVA coûte 1 150 SAR après l’ajout de 15 %.
7. Rapprochez vos paiements chaque mois. Chaque paiement enregistré, par carte, virement bancaire ou en espèces, doit correspondre à une facture dans votre solution de facturation électronique.
8. Testez le dispositif avant l’échéance. Faites passer quelques factures réelles dans le nouveau système en décembre ou début janvier.

Le calendrier compte aussi pour une autre raison : le ramadan 2027 devrait commencer vers le 8 février 2027, sous réserve de l’observation officielle de la lune (Gulf News, consulté en octobre 2026). Cela représente environ une semaine après l’échéance de la vague 25. Si le ramadan est votre période de ventes la plus active, avec des séances tardives après l’iftar et des forfaits spéciaux, mieux vaut avoir réglé la facturation avant son début.

Les erreurs courantes des entreprises de fitness avec la TVA et les factures

La plupart des difficultés viennent d’une confusion entre paiement et facture.

• Prendre un reçu de paiement pour une facture. Un ticket de terminal bancaire, une confirmation de virement ou l’enregistrement d’un paiement dans une application prouve qu’une somme a été versée. Ce n’est pas votre facture électronique.
• Oublier les espèces encaissées. L’argent reçu à l’accueil entre aussi dans le chiffre d’affaires. S’il n’apparaît jamais dans vos registres, vos totaux annuels sont erronés dès le départ.
• Afficher deux prix pour un même forfait. Un prix sur les réseaux sociaux et un autre sur la facture, parce que l’un comprend la TVA et l’autre non, crée des échanges difficiles avec les clients.
• Supposer que le coaching en ligne relève d’autres règles sans vérifier. Demandez comment vos ventes en ligne sont traitées, surtout lorsqu’elles concernent des clients hors d’Arabie saoudite, au lieu de présumer qu’elles échappent au dispositif.
• Attendre la dernière semaine. Choisir un prestataire, mettre en place la connexion et faire des essais prend du temps. Évitez de tester vos factures une fois les séances du ramadan commencées.

La Croatie prévoit aussi un changement concernant la facturation électronique des coachs et des salles de sport en 2027. Notre guide sur eRačun en Croatie présente ce cas si vous souhaitez comparer l’approche d’un autre pays.

Quelles différences avec les Émirats arabes unis si vous coachez dans les deux pays ?

Les Émirats arabes unis appliquent une TVA de 5 %. L’immatriculation est obligatoire au-delà de 375 000 AED de livraisons et d’importations imposables par an, et facultative au-delà de 187 500 AED. Le pays applique aussi un impôt sur les sociétés de 0 % jusqu’à 375 000 AED de bénéfice imposable, puis de 9 % au-delà. Cet impôt peut concerner les personnes physiques exerçant une activité sous licence commerciale.

La loi sur l’impôt sur les sociétés a été publiée le 9 décembre 2022 et s’applique aux exercices ouverts à compter du 1er juin 2023. Elle couvre les personnes physiques « exerçant des activités commerciales sous licence commerciale » : vérifiez donc si elle s’applique à la licence ou à l’autorisation sous laquelle vous exercez. Le ministère des Finances des Émirats arabes unis dispose d’une page consacrée à cet impôt, et la FTA a fixé au 30 septembre 2026 la date limite de déclaration et de paiement pour l’exercice clos le 31 décembre 2025 (FTA, consultée en octobre 2026).

Si vous coachez des clients dans les deux pays, les règles applicables dépendent du lieu d’établissement et d’immatriculation de votre entreprise. Interrogez la ZATCA et la FTA, ou un conseiller connaissant les deux pays, avant d’émettre votre première facture transfrontalière. Pour les autorisations d’exercice et les principes de TVA applicables aux indépendants aux Émirats, consultez notre guide pour exercer comme coach sportif indépendant aux Émirats arabes unis. Les allègements destinés aux petites entreprises émiriennes ne sont pas traités ici : renseignez-vous auprès de la FTA.

Ce que Trainera prend en charge et ce qui nécessite un autre outil

Trainera gère vos clients, vos programmes, vos bilans de suivi et vos enregistrements de paiements. En revanche, Trainera n’émet pas de factures électroniques ZATCA, ne dispose d’aucune intégration FATOORA et ne produit pas de reçus fiscaux. Il faut donc l’utiliser avec une solution de facturation électronique conforme.

La liste des pays pris en charge par Stripe comprend les Émirats arabes unis, mais pas l’Arabie saoudite (consultée en octobre 2026). Une entreprise établie en Arabie saoudite doit vérifier si elle peut utiliser Stripe avant de compter sur les paiements par carte mentionnés ci-dessus, et prévoir ses moyens de paiement locaux avec un prestataire ou une banque sur place. Notre guide complémentaire sur les moyens de paiement des coachs en Arabie saoudite et aux Émirats arabes unis détaille chaque méthode.

Les tarifs pour l’Arabie saoudite sont affichés en dollars américains. Les coachs peuvent commencer avec l’offre Free (3 clients, sans carte bancaire), puis choisir Starter à 19,99 $, Pro à 49,99 $ ou Business à 99 $ par mois. Chaque formule a un tarif fixe et les paiements de coaching effectués dans la plateforme entraînent des frais de 8 % avec Free et Starter, de 5 % avec Pro, de 3 % avec Business et de 1 % avec Enterprise ; les paiements en espèces que vous enregistrez n’entraînent pas de frais. Pour les salles, Core coûte 119 $ par mois, White Label 219 $ et Studio 259 $, avec un nombre illimité de membres et un essai de 7 jours sans carte bancaire. White Label et Studio comprennent une application iOS et Android aux couleurs de la salle pour ses membres, publiée par Trainera sous ses propres comptes développeur. Retrouvez tous les détails sur la page des tarifs et les fonctionnalités destinées aux salles sur Trainera pour les salles de sport.

Si vous choisissez encore un logiciel pour une salle dans le Golfe, notre guide des logiciels de gestion de salle dans le Golfe aborde les membres, les créneaux et le coaching en ligne. Notre autre guide sur la création d’une activité de coaching en ligne en Arabie saoudite présente les étapes de lancement liées à la fiscalité.

Votre liste de vérification avant le 1er février 2027

Quatre éléments à préparer avant l’échéance de la vague 25 et la période du ramadan qui suit :

• Votre chiffre d’affaires pour 2022, 2023, 2024 et 2025, année par année, comparé au seuil de 187 500 SAR.
• Votre situation au regard de la TVA et votre vague d’intégration confirmées auprès de la ZATCA.
• Une solution de facturation électronique conforme aux exigences de la ZATCA, choisie, connectée et testée sur des ventes réelles.
• Une procédure mensuelle pour faire correspondre chaque paiement enregistré, y compris en espèces ou par un moyen de paiement local, à une facture.

Utilisez Trainera pour le coaching, les programmes et le suivi des paiements, et conservez les factures dans le système conçu pour répondre aux exigences de la ZATCA.

Vous gérez une salle ou un studio en Arabie saoudite ? Découvrez comment Trainera pour les salles de sport gère les membres, les coachs et les applications destinées aux membres en arabe, ou commencez un essai de 7 jours sans carte bancaire.

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