מע״מ וחשבוניות אלקטרוניות בערב הסעודית למאמנים ולמכוני כושר

האם מאמנים אישיים ומכוני כושר בערב הסעודית חייבים להפיק חשבוניות אלקטרוניות למע״מ?

אם עסק הכושר שלכם רשום כעוסק החייב במע״מ בערב הסעודית, כן. חובת החשבוניות האלקטרוניות של FATOORA מטעם ZATCA חלה מאז 4 בדצמבר 2021 על כל החייבים במס, למעט מי שאינם תושבים. השלב השני, המחבר את מערכת החשבוניות שלכם למערכות של ZATCA, מיושם בגלים: גל 25 חל על מחזור העולה על 187,500 ריאל סעודי באחת השנים 2022 עד 2025, ומועד העמידה בדרישות הוא 1 בפברואר 2027.

שיעור המע״מ עצמו הוא 15%. Trainera אינה מפיקה חשבוניות אלקטרוניות של ZATCA, ולכן מאמן, סטודיו או מכון כושר שמנהלים בה לקוחות ותשלומים עדיין זקוקים לפתרון עצמאי להפקת חשבוניות אלקטרוניות בהתאם לדרישות. העמוד הזה מתאר את הכללים ומקשר למקורות הרשמיים, שנבדקו באוקטובר 2026. אין לראות בו ייעוץ מס: ודאו את מצבכם מול ZATCA או יועץ מס.

עובדות מס שעסק כושר בערב הסעודית או באיחוד האמירויות צריך להכיר

ערב הסעודית גובה מע״מ בשיעור 15% ומפעילה את מערכת החשבוניות האלקטרוניות דרך ZATCA בשני שלבים. איחוד האמירויות גובה מע״מ בשיעור 5%, ומס החברות בה הוא 0% על הכנסה חייבת במס עד 375,000 דירהם ו-9% על הסכום שמעליה.

כך מוצגים הדברים במקורות הרשמיים, זה לצד זה. כשלא הצלחנו לאמת נתון בעמוד רשמי, הטבלה מציינת למי לפנות במקום לנחש.

מקורות: הודעת ZATCA על שיעור המס של 15% והמבוא שלה לחשבוניות אלקטרוניות; עמודי ממשלת איחוד האמירויות על מע״מ ועל מס חברות. כולם נבדקו באוקטובר 2026.

מה משמעות שלב 1 ושלב 2 של FATOORA לעסק כושר

שלב 1 הפך חשבוניות אלקטרוניות לדרישה הרגילה עבור החייבים במס בערב הסעודית. שלב 2 מחבר את פתרון החשבוניות שלכם למערכות של ZATCA, והעסקים מצטרפים אליו קבוצה אחר קבוצה.

ZATCA מכנה את השלב הראשון הפקה ואת השני אינטגרציה. מבחינת בעל מכון כושר, ההבדל המעשי הוא שבשלב 1 היה צריך לבדוק אם החשבוניות מופקות באופן אלקטרוני, ובשלב 2 צריך לבדוק אם התוכנה שמפיקה אותן מחוברת ל-ZATCA. לכן גיליון אלקטרוני, אפליקציית פתקים או אישור ממסוף אשראי אינם פתרון לשלב 2.

פרטי גל 25 מבוססים על EY Tax News (נבדק באוקטובר 2026), מקור משני בעל מוניטין. לפני שתתכננו לפי המועד הזה, ודאו בעמודי החשבוניות האלקטרוניות של ZATCA איזה גל ומועד חלים עליכם.

האם גל 25 חל גם על מאמן אישי או סטודיו קטן?

הוא חל עליכם אם המחזור שלכם עלה על 187,500 ריאל סעודי בשנה אחת כלשהי בין 2022 ל-2025. הסף הזה נמוך מכפי שעסקי כושר קטנים רבים עשויים לחשוב.

187,500 ריאל סעודי בשנה הם ממוצע של 15,625 ריאל סעודי בחודש. כשסוכמים מנויים לסטודיו, כרטיסיות לשיעורים ואימונים אישיים, או מפגשים פרונטליים וחבילות אונליין של מאמן עסוק, זה אינו סכום השמור לעסקים גדולים. אלה דוגמאות לעסקים שכדאי להם לבדוק את המספרים מקרוב:

• סטודיו לנשים בלבד עם בסיס מנויים יציב ושני מאמנים שמוכרים בנוסף חבילות אימון אישי.
• מאמן שמאמן לקוחות פנים אל פנים בריאד או בג׳דה ומוכר תוכניות אונליין ללקוחות במקומות אחרים.
• עסק שהייתה לו שנה חזקה אחת, למשל עם פתיחת מכון כושר חדש או אתגר גדול ברמדאן, ומאז הפעילות בו נרגעה. הניסוח הוא ״באחת״ מארבע השנים, כך שדי בשנה אחת מעל הסף.
• מכון כושר שמוכר בדלפק משקאות, תוספי תזונה או מוצרים לצד מנויים.

מה נחשב למחזור, והאם כל המכירות שלכם נכללות בו, הן שאלות ל-ZATCA או ליועץ שלכם, ולא למאמר בבלוג. כך גם לגבי לקוחות אונליין מחוץ לערב הסעודית. הגיעו לשיחה עם הסכומים השנתיים שלכם, בחלוקה לפי סוגי מכירות.

שימו לב לבלבול אפשרי: 187,500 הוא גם, מבחינה מספרית, סף הרישום מרצון למע״מ באיחוד האמירויות, בדירהם (187,500 AED). מדובר במטבעות שונים ובכללים שונים. אל תסתמכו על הסף של מדינה אחת כדי להחליט מה נדרש במדינה האחרת.

בדיקה צעד אחר צעד למאמנים ולבעלי מכוני כושר

עברו על הצעדים האלה כבר עכשיו, כדי שתאריך היעד יהיה רשום ביומן ולא יהפוך למרוץ בסוף ינואר.

1. סכמו את המחזור לכל שנה בנפרד מ-2022 עד 2025. השתמשו בדפי בנק, בדוחות של ספק התשלומים וברישום התשלומים במזומן שהתקבלו בדלפק.
2. בדקו את מצב הרישום שלכם למע״מ. אם אינכם רשומים, שאלו את ZATCA אם עליכם להירשם. לא הצלחנו לאמת את סף הרישום בעמוד של ZATCA, ולכן איננו מציינים אותו כאן.
3. ודאו את הגל והמועד שלכם לשלב 2 בעמודי החשבוניות האלקטרוניות של ZATCA. אם המחזור עלה על 187,500 ריאל סעודי באחת מארבע השנים, היערכו ל-1 בפברואר 2027.
4. בחרו פתרון להפקת חשבוניות אלקטרוניות שמטפל באינטגרציה של שלב 2 עם ZATCA. בקשו מהספק להראות היכן היכולת הזאת מתועדת ומי אחראי לחיבור.
5. רשמו כל סוג של מכירה בעסק: מנויים, כרטיסיות לשיעורים, חבילות אימון אישי, מנויי אימון אונליין, אתגרים עונתיים ומכירות בדלפק. קבעו איך תופק חשבונית לכל אחד מהם.
6. הציגו מחירים באופן עקבי. החליטו אם המחיר באינסטגרם, באתר ובהודעות WhatsApp שלכם כולל את 15% המע״מ, והציגו אותו באותו אופן בכל מקום. לדוגמה חשבונית פשוטה בלבד, ולא כמחיר שוק: חבילה במחיר של 1,000 ריאל סעודי לפני מע״מ תעלה 1,150 ריאל סעודי אחרי הוספת 15%.
7. בצעו התאמה מדי חודש. לכל תשלום שאתם רושמים, בכרטיס, בהעברה בנקאית או במזומן, צריכה להיות חשבונית תואמת בפתרון החשבוניות האלקטרוניות שלכם.
8. בדקו את המערכת לפני המועד האחרון. העבירו כמה חשבוניות אמיתיות דרך המערכת החדשה בדצמבר או בתחילת ינואר.

לתזמון יש חשיבות נוספת: רמדאן 2027 צפוי להתחיל בסביבות 8 בפברואר 2027, בכפוף לקביעת המועד הרשמית לפי ראיית הירח (Gulf News, נבדק באוקטובר 2026). זה כשבוע לאחר המועד של גל 25. אם רמדאן הוא עונת המכירות העמוסה ביותר שלכם, עם אימונים מאוחרים אחרי האִפטאר וחבילות מיוחדות, כדאי להסדיר את החשבוניות לפני תחילתו.

טעויות נפוצות של עסקי כושר במע״מ ובחשבוניות

בעיות רבות נובעות מהתייחסות לתשלום ולחשבונית כאילו הם אותו הדבר.

• שימוש באישור תשלום במקום בחשבונית. אישור ממסוף אשראי, אישור העברה בנקאית או רישום תשלום באפליקציה מראים שכסף עבר. הם אינם החשבונית האלקטרונית שלכם.
• שכחה של קופת המזומנים. גם מזומן שהתקבל בדלפק הוא חלק מהמחזור. אם אינו נכנס לרישומים, הסיכומים השנתיים שלכם שגויים מלכתחילה.
• שני מחירים לאותה חבילה. מחיר אחד ברשתות החברתיות ואחר בחשבונית, משום שאחד כולל מע״מ והשני לא, יוצרים שיחות לא נעימות עם לקוחות.
• הנחה שאימון אונליין אינו באחריותכם. בררו כיצד מטופלות מכירות האונליין שלכם, במיוחד ללקוחות מחוץ לערב הסעודית, במקום להניח שהן מחוץ למערכת.
• דחיית הטיפול לשבוע האחרון. בחירת ספק, חיבור המערכת ובדיקתה דורשים זמן, ולא תרצו לבדוק חשבוניות אחרי שאימוני רמדאן כבר החלו.

גם בקרואטיה צפוי שינוי בחשבוניות האלקטרוניות למאמנים ולמכוני כושר ב-2027. המדריך שלנו ל-eRačun בקרואטיה מסביר את המקרה הזה, אם תרצו להשוות כיצד מדינה אחרת מטפלת בנושא.

מה שונה באיחוד האמירויות אם אתם מאמנים לקוחות בשתי המדינות?

איחוד האמירויות גובה מע״מ בשיעור 5%, מחייבת רישום כששווי האספקות והיבוא החייבים במס עולה על 375,000 דירהם בשנה (רישום מרצון אפשרי מעל 187,500 דירהם), ומטילה מס חברות בשיעור 0% על הכנסה חייבת במס עד 375,000 דירהם ו-9% מעל סכום זה. מס החברות עשוי לחול גם על יחידים הפועלים ברישיון מסחרי.

חוק מס החברות פורסם ב-9 בדצמבר 2022 והוא חל על שנות כספים המתחילות ב-1 ביוני 2023 או לאחר מכן. הוא כולל יחידים ״המנהלים פעילות עסקית במסגרת רישיון מסחרי״, ולכן בדקו כיצד הוא חל על הרישיון או ההיתר שבמסגרתו אתם פועלים. למשרד האוצר של איחוד האמירויות יש עמוד על מס חברות, ו-FTA קבעה את 30 בספטמבר 2026 כמועד האחרון להגשה ולתשלום עבור שנת הכספים שהסתיימה ב-31 בדצמבר 2025 (FTA, נבדק באוקטובר 2026).

אם אתם מאמנים לקוחות בשתי המדינות, הכללים החלים עליכם תלויים במקום שבו העסק הוקם ונרשם. פנו ל-ZATCA ול-FTA, או ליועץ שמכיר את שתי המדינות, לפני שתשלחו את החשבונית הראשונה מעבר לגבול. למידע על היתרים באיחוד האמירויות ועל יסודות המע״מ לעצמאים, ראו את המדריך שלנו על עבודה כמאמן אישי עצמאי באיחוד האמירויות. הקלות לעסקים קטנים באיחוד האמירויות אינן נדונות כאן: בדקו מול FTA.

איפה Trainera משתלבת, ואיפה נדרש פתרון נוסף

Trainera מנהלת לקוחות, תוכניות, מעקבי התקדמות ורישומי תשלום, אך אינה מפיקה חשבוניות אלקטרוניות של ZATCA, אינה כוללת אינטגרציה עם FATOORA ואינה מפיקה קבלות פיסקליות. לכן יש להשתמש בה לצד פתרון מתאים להפקת חשבוניות אלקטרוניות.

רשימת המדינות הנתמכות של Stripe כוללת את איחוד האמירויות אך לא את ערב הסעודית (נבדקה באוקטובר 2026). עסק שהוקם בערב הסעודית צריך לבדוק אם הוא יכול להשתמש ב-Stripe לפני שיסתמך על אפשרויות התשלום בכרטיס שתוארו למעלה, ולתכנן אמצעי תשלום מקומיים מול ספק מקומי או בנק. המדריך הנלווה שלנו על קבלת תשלומים למאמנים בערב הסעודית ובאיחוד האמירויות עובר על כל אמצעי תשלום.

המחירים לערב הסעודית מוצגים בדולרים אמריקאיים. מאמנים יכולים להתחיל בתוכנית Free (שלושה לקוחות, ללא כרטיס אשראי), ולהמשיך ל-Starter ב-$19.99, ל-Pro ב-$49.99 או ל-Business ב-$99 לחודש. המחיר קבוע לכל תוכנית, ועמלת הפלטפורמה על תשלומי אימון ששולמו בתוכה היא 8% ב-Free וב-Starter,‏ 5% ב-Pro,‏ 3% ב-Business ו-1% ב-Enterprise; על מזומן שאתם רושמים אין עמלה. מכוני כושר משלמים $119 לחודש על Core,‏ $219 על White Label ו-$259 על Studio, עם מספר מנויים בלתי מוגבל ותקופת ניסיון של שבעה ימים ללא כרטיס אשראי. White Label ו-Studio כוללות אפליקציית מנויים ממותגת של מכון הכושר ל-iOS ול-Android, ש-Trainera מפרסמת דרך חשבונות המפתחים שלה. הפרטים המלאים מופיעים בעמוד המחירים, ומידע על הפתרון למכוני כושר מופיע בTrainera למכוני כושר.

אם אתם עדיין בוחרים תוכנה למכון כושר באזור המפרץ, המדריך שלנו לתוכנה לניהול מכוני כושר במפרץ עוסק במנויים, במועדי אימון ובאימון אונליין, והמדריך הנלווה על הקמת עסק לאימון אונליין בערב הסעודית מסביר את צעדי ההקמה הקשורים למיסוי.

רשימת הבדיקה שלכם לפני 1 בפברואר 2027

ארבעה דברים שכדאי להכין לפני המועד של גל 25 ולפני עונת רמדאן שבאה אחריו:

• המחזור שלכם בכל אחת מהשנים 2022, 2023, 2024 ו-2025, בנפרד, בהשוואה לסף של 187,500 ריאל סעודי.
• אישור מצב הרישום שלכם למע״מ והגל שלכם בשלב 2 מול ZATCA.
• פתרון להפקת חשבוניות אלקטרוניות העומד בדרישות ZATCA, שנבחר, חובר ונבדק על מכירות אמיתיות.
• תהליך חודשי אחד להתאמה בין כל תשלום שנרשם, לרבות מזומן ואמצעי תשלום מקומיים, לבין חשבונית.

השתמשו ב-Trainera לניהול האימונים, התוכניות ורישומי התשלום, והפיקו חשבוניות במערכת המיועדת לדרישות ZATCA.

מנהלים מכון כושר או סטודיו בערב הסעודית? ראו כיצד Trainera למכוני כושר מסייעת בניהול מנויים, מאמנים ואפליקציות למנויים בערבית, או התחילו תקופת ניסיון של שבעה ימים ללא כרטיס אשראי.

לקריאה נוספת: שוק הכושר בערב הסעודית וחזון 2030

לקריאה נוספת: Partita IVA למאמנים אישיים באיטליה (2026)