Personal trainerin partita IVA Italiassa: opas vuodelle 2026

Tarvitseeko personal trainer partita IVA -veronumeron Italiassa?

Jos valmennat asiakkaita säännöllisesti itsenäisenä ammatinharjoittajana, kyllä. Useimmat Italiassa toimivat personal trainerit avaavat partita IVA -veronumeron (itsenäisen ammatinharjoittajan tarvitseman arvonlisäverotunnisteen) ja valitsevat regime forfettario -järjestelmän eli yksinkertaistetun verotusmuodon. Vuonna 2026 sitä voi käyttää, kun vuoden aikana saadut palkkiot ovat enintään 85 000 € (yli 100 000 €:n rajan ylittävä poistuu järjestelmästä välittömästi). Kaikkien forfettario-verovelvollisten on 1. tammikuuta 2024 alkaen pitänyt lähettää sähköiset laskut SdI-järjestelmän kautta ilman vähimmäisrajaa. Tavallisessa verotusmuodossa personal training -palveluihin sovelletaan 22 %:n arvonlisäverokantaa.

Tässä oppaassa käydään läpi käytännön asiat: verotusmuodon valinta, arvonlisävero, laskut, yhteistyö ASD- ja SSD-urheiluyhteisöjen kanssa, sopimukset, tietosuoja, hinnat ja työkalut. Opas on tarkoitettu Italiassa työskenteleville valmentajille, myös muualta muuttaneille, joille termit ovat uusia. Tämä ei ole veroneuvontaa. Oma tilanteesi, kuten sosiaaliturvamaksut, ATECO-toimialakoodi ja yhteistyösuhteet, on aina tarkistettava commercialistan eli Italiassa itsenäisten ammatinharjoittajien veroasioita hoitavan kirjanpitäjän kanssa.

Personal trainerin partita IVA: forfettario vai tavallinen verotusmuoto vuonna 2026?

Valitsemasi verotusmuoto vaikuttaa hallinnollisen työn määrään ja hinnoitteluun. Alla olevat vuoden 2026 rajat perustuvat Fiscolyn ja Legge in chiaron tietoihin.

Raja määräytyy maksuperusteisesti: ratkaisevaa on maksun saamisajankohta, ei laskun päiväys. Jos valmentaja saa joulukuussa maksun tammikuussa pidettävistä treeneistä, maksu on otettava huomioon etenkin rajan lähestyessä.

Personal trainerit avaavat partita IVA -veronumeron yleensä itsenäisinä liikunnanohjaajina ja valitsevat lähes aina forfettario-järjestelmän, kuten Taxman selittää. Sopiva ATECO-koodi ja INPS-sosiaaliturvajärjestelmä riippuvat työskentelytavastasi. Valitse ne kirjanpitäjäsi kanssa ennen toiminnan avaamista, sillä niiden muuttaminen myöhemmin vie aikaa.

Muualta Italiaan muuttaneen on hyvä muistaa yksi käytännön asia: partita IVA -veronumeroa ei tarvita vasta liiketoiminnan kasvaessa suureksi. Veroviranomaisen näkökulmasta myös valmentaja, jolla on muutama säännöllisesti maksava yksityisasiakas, harjoittaa liiketoimintaa. Jokaiselle maksulle tarvitaan sitä vastaava lasku.

22 %:n arvonlisävero sekä ASD- ja SSD-yhteisöt

Kaupallisten toimijoiden tarjoamiin liikuntapalveluihin, mukaan lukien personal training, sovelletaan yleistä 22 %:n verokantaa, kuten Fiscosport kertoo. Amatööriurheiluyhteisöissä tilanne on toinen: ASD (associazione sportiva dilettantistica) tarkoittaa amatööriurheiluyhdistystä ja SSD (società sportiva dilettantistica) amatööriurheiluyhtiötä.

Urheilualan uudistuksen (D.Lgs. 36/2021 ja siihen liittyvät asetukset) myötä monet ASD- ja SSD-palvelut siirtyvät 1. tammikuuta 2026 alkaen arvonlisäveron soveltamisalan ulkopuolelta (fuori campo IVA) arvonlisäverosta vapautetuiksi (esenti IVA). Vapautus voi TeamSystemin mukaan koskea myös kolmansille osapuolille tarjottuja palveluja. Osa alan lähteistä kirjoittaa, että nämä tapahtumat on nyt kirjattava ja dokumentoitava verosta vapautettuina laskulla tai päivittäisten tulojen kirjauksella. Emme löytäneet tästä Agenzia delle Entraten eli Italian veroviraston ohjekirjettä, joten jos työskentelet yhdistyksen kanssa, tarkista asia sen neuvonantajalta.

ASD- ja SSD-yhteisöt aiheuttavat eniten epäselvyyksiä. Moni valmentaja aloittaa paikallisen yhdistyksen valmentajana ja ottaa myöhemmin yksityisasiakkaita sen rinnalle. Kyse on kahdesta erilaisesta suhteesta, joita verotetaan eri tavoin. Ne kannattaa selvittää kirjallisesti ennen ensimmäisen laskun lähettämistä.

Sähköinen laskutus ilman tuntikausien lisätyötä

Velvollisuus koski 1. heinäkuuta 2022 alkaen forfettario-verovelvollisia, joiden tulot ylittivät 25 000 €. Tammikuun 1. päivästä 2024 alkaen se on koskenut kaikkia, kuten Fatture in Cloud selittää. Käytännössä jokainen asiakkaan maksama treeni, paketti tai valmennuskuukausi on laskutettava Sistema di Interscambio -järjestelmän (SdI) kautta.

Voit käyttää Agenzia delle Entraten maksutonta palvelua tai maksullista laskutusohjelmaa. Muutaman asiakkaan kanssa maksuton palvelu riittää. Kun sinulla on automaattisesti uusiutuvia kuukausitilauksia, ohjelmasta on hyötyä: se auttaa seuraamaan maksuja ja muistuttaa laskuttamattomista suorituksista.

Yleinen virhe on pitää korttimaksun maksupalvelukuittia riittävänä tositteena. Se ei ole sitä. Stripen, PayPalin tai pankin kuitti osoittaa vain, että maksu on tapahtunut. Sähköinen lasku on laadittava erikseen itse.

Tilanne pysyy hallinnassa yksinkertaisella rutiinilla. Varaa jokaisen päivän tai viikon lopusta säännöllinen hetki ja laskuta kaikki edellisen laskutuskerran jälkeen saadut maksut. Jos laskutus jää kuun loppuun, maksuja voi joutua selvittämään jälkikäteen tiliotteista.

Sopimukset, automaattiset uusimiset ja tietosuoja

Uusiutuvat paketit ja tilaukset

Jos myyt määräaikaisia tilauksia, jotka uusiutuvat automaattisesti, Italian kuluttajansuojalain (Codice del Consumo) 65-bis artikla, joka lisättiin lailla 214/2023, edellyttää kirjallista ilmoitusta 30 päivää ennen sopimuskauden päättymistä. Jos ilmoitusta ei anneta, asiakas voi irtautua sopimuksesta milloin tahansa ilman seuraamuksia. Sääntö koskee 15. tammikuuta 2024 alkaen tehtyjä sopimuksia, ja kuntosalit mainitaan esimerkkinä, kuten Villa e Associati selittää. Jos tarjoat automaattisesti uusiutuvia kuukausitilauksia, aseta muistutus ennen jokaista uusimispäivää.

Asiakkaan terveystiedot

Sairaushistoria, vammat, lääkitys ja kehon mitat ovat terveystietoja, jotka kuuluvat GDPR:n 9 artiklan mukaisiin erityisiin henkilötietoryhmiin. Kerää vain turvallisen valmennuksen kannalta tarvitsemasi tiedot, kerro asiakkaalle miksi kysyt niitä ja säilytä ne turvallisesti muualla kuin puhelimesi keskusteluketjussa.

Jos avaat joskus oman studion, muista Italian tietosuojaviranomaisen 29. maaliskuuta 2012 antama päätös nro 127: viranomainen piti kuntosalin sormenjälkitunnistukseen perustuvaa kulunvalvontaa lainvastaisena ja suhteettomana, koska kulkukortti olisi riittänyt. QR-koodi tai jäsenkortti on turvallinen valinta.

Vakuutus

Ammatillinen vastuuvakuutus (responsabilità civile professionale) suojaa sinua ja asiakastasi, jos treenin aikana sattuu jotakin. Jos työskentelet kuntosalilla, kysy, edellyttääkö se vakuutusta ja millaista vakuutusturvaa. Vertaile korvausrajoja ja rajoitusehtoja etenkin, jos valmennat ulkona tai asiakkaiden kodeissa.

Mitä veloittaa: personal trainerin hinnat Italiassa

Tutustu markkinaan ennen hinnaston laatimista. Alla olevat luvut ovat peräisin asiakkaita ja ammattilaisia yhdistäviltä alustoilta. Pidä niitä suuntaa antavina hintahaarukoina, älä virallisina tilastoina.

Vähennä näistä hinnoista verot, sosiaaliturvamaksut, vakuutus, ohjelmistot ja tilavuokra, niin näet, mitä sinulle todella jää. Kotikäyntien hinnat ovat haarukan yläpäässä syystä: matka-ajasta ei yleensä makseta erikseen. Laajempaa vertailua varten lue personal trainerin hinnoista eri kaupungeissa ja etävalmennusta tarjoavalle tarkoitettu opas verkkovalmennuksen hinnoista.

Maksut ja ohjelmistot: Trainera valmentajan työssä

Ensin tärkeä rajaus: Trainera ei laadi SdI-sähkölaskuja eikä ole sähköinen kassajärjestelmä (registratore telematico). Laadit laskut Agenzia delle Entraten maksuttomalla palvelulla tai omalla laskutusohjelmallasi.

Trainera auttaa asiakastyössä ja maksujen vastaanottamisessa:

• treeniohjelmat ja ravintosuunnitelmat, asiakkaan seuranta, tavat ja viestit sekä kirjasto, jossa on yli 1 970 videollista liikettä ja yli 1 500 reseptiä;
• esitietokyselyt kaikissa tilauksissa, myös maksuttomassa Free-tilauksessa, esimerkiksi terveystietojen kartoittamiseen;
• maksutavat: erikseen sovittava maksu (hinta sovitaan sovelluksen ulkopuolella), kuukausitilaus Stripen kautta kortilla (verkkokassa voi näyttää Apple Payn tai Google Payn laitteissa, joissa ne on otettu käyttöön), ohjelmaan perustuva maksu ja käteismaksut; myös PayPal ja pankkisiirto ovat käytettävissä;
• asiakkaille maksuton iOS- ja Android-sovellus, oma logo ja omalla verkkotunnuksellasi toimiva sivusto Business-tilauksesta alkaen sekä TRAI-tekoälyavustaja valmentajalle Starter-tilauksesta alkaen.

Satispay on Italiassa suosittu (Stripen mukaan sillä on yli 6 miljoonaa käyttäjää), mutta Stripe ei tue sitä tilausmaksuissa. Kuukausittaisissa uusimisissa vaihtoehdoksi jäävät kortit ja muiden työkalujen kautta SEPA-suoraveloitus (addebito diretto). Trainera ei tarjoa Satispayta eikä SEPA-suoraveloitusta.

Italian hinnat löytyvät sivulta trainera.fit/pricing. Käytännössä asiakas maksaa tilauksensa Trainerassa, minkä jälkeen laadit saaduista maksuista SdI-laskut kerran päivässä tai viikossa. Jos haluat vertailla maksutoiminnot sisältäviä sovelluksia, lue opas personal trainerin maksutoimintoja sisältävistä sovelluksista.

Muistilista aloittamiseen ja ensimmäiseen kuukauteen

1. Keskustele commercialistan kanssa verotusmuodosta, ATECO-koodista, INPS-järjestelmästä ja mahdollisista ASD-yhteistyösuhteista.
2. Avaa partita IVA -veronumero ja ota käyttöön sähköinen laskutuskanava, joko maksuton palvelu tai ohjelmisto.
3. Hanki ammatillinen vastuuvakuutus.
4. Laadi esitietokysely ja selkeä tietosuojailmoitus terveystietoja varten.
5. Määritä hinnasto ja paketit markkinahintojen sekä todellisten kulujesi perusteella.
6. Jos myyt automaattisesti uusiutuvia tilauksia, järjestä ilmoitus lähetettäväksi 30 päivää ennen kauden päättymistä.
7. Päätä, miten otat maksut vastaan (kortti, käteinen, pankkisiirto), ja laskuta jokainen maksu.
8. Seuraa saamiasi maksuja suhteessa 85 000 €:n rajaan.

Hallitse asiakkaita, ohjelmia ja maksuja yhdessä sovelluksessa Traineran personal trainer -ohjelmistolla. Voit aloittaa maksuttomalla tilauksella.