מאמן כושר אישי עצמאי בגרמניה, אוסטריה ושווייץ

מה צריך כדי לעבוד כמאמן כושר אישי עצמאי בגרמניה, באוסטריה או בשווייץ?

בגרמניה רושמים בדרך כלל עסק (Gewerbe), ואפשר להישאר עסק קטן שלא גובה מע״מ כל עוד המחזור בשנה הקודמת לא עבר 25,000 אירו ובשנה הנוכחית הוא נשאר מתחת ל-100,000 אירו. באוסטריה אימון כושר נרשם בדרך כלל כ"עיסוק חופשי" (freies Gewerbe), ותקרת העסק הקטן היא 55,000 אירו ברוטו. בשווייץ חובת הרישום למע״מ מתחילה רק כשהמחזור מגיע ל-100,000 CHF, אבל עצמאים משלמים ביטוח סוציאלי AHV/IV/EO בשיעור של עד 10.0% מההכנסה.

הכללים כאן נכונים לאוקטובר 2026. שאלות של מס וביטוח סוציאלי תלויות במצב האישי של כל אחד, ולכן כדאי לקרוא את המאמר כסקירה כללית. הוא לא מחליף יועץ מס, נאמן פיננסי שווייצרי (Treuhänder) או את הרשויות המוסמכות.

שלוש המדינות זו לצד זו

מקורות: סעיף 19 לחוק המע״מ הגרמני, פורטל השירות לעסקים באוסטריה, רשות המסים השווייצרית, דף המידע 2.02 של AHV. אין בידינו נתונים מאומתים לשנת 2026 על דמי ה-SVS באוסטריה, ולכן כדאי לשאול את ה-SVS ישירות.

גרמניה: עסק או מקצוע חופשי?

זו השאלה הראשונה שכמעט כל מאמן שואל, כי גם הרישום וגם המיסוי תלויים בתשובה. פורטל היזמות של ממשלת גרמניה נותן תשובה מפוכחת. מקצוע חופשי אפשרי רק בפעילות של "הוראה", כלומר לימוד מסודר של תחום. תוכניות שנבנות באופן אישי לכל מתאמן נחשבות ייעוץ, ולכן עסק. מכיוון שאין דרישה להכשרה מסוימת בתחום הכושר, הרשויות מסווגות בדרך כלל אימון אישי כ-Gewerbe.

רישיון B ותעודה על לימודי תזונה יכולים לתמוך בסיווג כפרילנסר (Freiberufler). את ההחלטה מקבלים בכל זאת משרד המס (Finanzamt) ומשרד רישוי העסקים (Gewerbeamt), לא אתם. בפועל: מי שעובד בעיקר אחד על אחד עם תוכניות אישיות צריך להיערך ל-Gewerbe. מי שמעביר קורסים קבועים עם תוכנית לימודים ברורה יכול לטעון למעמד של מקצוע חופשי.

כלל העסק הקטן (Kleinunternehmerregelung) מאז 2025

מאז 1 בינואר 2025 נחשבים עסק קטן אם המחזור בשנה הקודמת היה לכל היותר 25,000 אירו ובשנה הנוכחית הוא נשאר לכל היותר 100,000 אירו. במצב כזה המכירות פטורות ממע״מ. לפי לשכת המסחר והתעשייה של שטוטגרט, המחזור בשנת הפתיחה כבר לא מחושב כאילו מדובר בשנה מלאה: קובע המחזור בפועל, עד 25,000 אירו. מעל התקרה גובים את השיעור הרגיל של 19%, אלא אם חל פטור. לא הצלחנו לאשר פטור לאימון כושר רגיל. כדאי שיועץ המס יבדוק את זה לפני שקובעים מחירים, כי 19% על מחיר לשעה זה הבדל גדול.

אוסטריה: לרשום את העיסוק הנכון

באוסטריה אין עיסוק רשום בשם "מאמן אישי", והתואר לא מוגן. לפי דף המידע של WKO (לשכת המסחר האוסטרית), "מאמן כושר" נכלל בניסוח של העיסוק Erstellung von Trainingskonzepten für gesundheitsbewusste Personen. זה עיסוק חופשי, ואין צורך להציג הוכחת כשירות. אחרי הרישום הופכים לחברים באיגוד המקצועי של WKO לעסקי פנאי וספורט.

צריך לשים לב לגבול. תוכניות לענפי ספורט מסוימים וייעוץ מדעי בספורט שייכים לעיסוק מוסדר: ייעוץ חיים וייעוץ סוציאלי המוגבל לייעוץ מדעי בספורט. לשם כך נדרשים תואר במדעי הספורט או תעודת מאמן מאקדמיה פדרלית לספורט (Bundessportakademie). שיעורים פרטיים בלבד, לעומת זאת, לא נכנסים בכלל לתקנות העיסוקים.

במע״מ, תקרת העסק הקטן עומדת מאז 2025 על 55,000 אירו ברוטו. לפני כן היא הייתה 35,000 אירו. חריגה של עד 10% עדיין משאירה את הפטור בתוקף לשנה הנוכחית. מי שבוחר מרצונו להירשם למע״מ מחויב לבחירה הזו ל-5 שנים. השיעור הרגיל הוא 20%.

שווייץ: מע״מ ו-AHV

בשווייץ חובת המע״מ (MWST) מתחילה כשהמחזור השנתי משירותים חייבים במס מגיע ל-100,000 CHF. השיעור הרגיל עומד על 8.1% מאז 1 בינואר 2024. מאמנים רבים שמתחילים לבד נשארים בהתחלה מתחת לתקרה הזו.

מה שמורגש יותר הוא AHV, ביטוח הזקנה והשאירים. לפי דף המידע 2.02 (נכון ל-1 בינואר 2026), עצמאים משלמים 10.0% (AHV 8.1%, IV 1.4%, EO 0.5%). הכנסות נמוכות יותר משלמות לפי מדרגות, מ-5.371% בהכנסה של 10,100 CHF ועד 9.321%. את השיעור המלא משלמים מ-60,500 CHF. דמי המינימום הם 530 CHF. לעצמאים אין ביטוח אבטלה ואין ביטוח תאונות חובה, ולכן את הכיסוי לתאונות צריך לסדר באופן עצמאי.

הכשרה, ביטוח והכנסה נוספת

"מאמן אישי" הוא לא מקצוע שהמדינה מסדירה בגרמניה. רישיון לא חובה, אבל הוא קובע אם מתאמנים יסמכו עליכם, וכפי שתואר למעלה, גם אם יש סיכוי למעמד של מקצוע חופשי. המדריך שלנו על איך מקבלים הסמכה כמאמן כושר אישי מציג את המסלולים העיקריים.

בשווייץ שווה לבדוק את Qualitop, תו האיכות של Swiss Active למרכזי כושר ולספקי שיטות אימון. קופות ביטוח הבריאות SWICA, Sanitas, CSS, Concordia ו-Atupri משלמות השתתפות במניעה כשמתאמנים מתאמנים אצל ספקים עם הסמכת Qualitop. מבחינת המתאמן זה טיעון אמיתי.

ביטוח אחריות מקצועית

אם מתאמן נפצע במהלך אימון, זה יכול להיות יקר מהר מאוד. ביטוח אחריות מקצועית (Berufshaftpflicht) הוא לכן הפוליסה הראשונה שכדאי לעשות. לפי אתר ההשוואות versicherdich.de, יש פוליסות עם כיסוי של 3 מיליון אירו החל מכ-6.66 עד 6.95 אירו לחודש (במחזור של 30,000 עד 50,000 אירו, נבדק ב-2026). פוליסות ייעודיות עולות הרבה יותר: דוגמה אחת באתר trainer-haftpflicht-versicherung.de מתחילה ב-312.38 אירו לשנה. כדאי להשוות את הכיסוי ואת ההחרגות, לא רק את המחיר.

קורסי מניעה לפי סעיף 20 של SGB V

בגרמניה קופות החולים הציבוריות מסבסדות קורסי מניעה מוסמכים. המשרד המרכזי לבדיקת קורסי מניעה מסמיך קורסים ומנחי קורסים ללא תשלום. קורסים פרונטליים מוסמכים ל-3 שנים, קורסים מקוונים בהתחלה לשנה אחת. גובה ההחזר נקבע על ידי כל קופה בנפרד. למאמנים עם ההכשרה המתאימה זה מקור הכנסה שני וצפוי לצד האימון האישי.

הגנת מידע: מידע רפואי מקבל הגנה מיוחדת

כמאמנים אישיים שואלים על פציעות, מחלות קודמות, תרופות ומשקל. זה מידע רפואי. סעיף 9 של ה-GDPR אוסר עקרונית לעבד מידע כזה; אחד החריגים הוא הסכמה מפורשת למטרות מוגדרות. בפועל זה אומר שאלון קליטה עם הסכמה ברורה, לשאול רק את מה שבאמת צריך לאימון, ולא לפזר את התשובות בצ׳אטים פרטיים או במחברות.

מי שמשתמש בתוכנה ששומרת את המידע הזה צריך הסכם עיבוד נתונים עם הספק לפי סעיף 28 של ה-GDPR. כדאי לבקש הסכם כזה מכל ספק לפני שמעלים נתוני מתאמנים. באוסטריה אחראית רשות הגנת המידע בווינה, גם על דיווח על אירועי דליפת מידע. בשווייץ חל מאז 1 בספטמבר 2023 החוק הפדרלי המתוקן להגנת מידע. מידע רפואי נחשב שם מידע אישי רגיש במיוחד, ולפי OBT קנסות של עד 250,000 CHF מוטלים על האדם האחראי, לא על החברה.

כמה אפשר לגבות לשעה

אין סטטיסטיקה רשמית על מחירים, רק סקרים של פלטפורמות וספקים. לכן הטבלה למטה מציינת מקור ושנה. הנתונים לערים בגרמניה הם מ-2023; לא מצאנו נתונים חדשים יותר לפי עיר.

לאימון אונליין בגרמניה, Coachway מציינת טווח טיפוסי של 80 עד 250 אירו לחודש, לפי היקף הליווי. לפני שמוכרים תוכנית אונליין בלבד עם סרטונים וצ׳ק-אינים, כדאי לקרוא את המאמר שלנו על חוק FernUSG ואימון אונליין: מאז פסק דין של בית המשפט הפדרלי העליון בגרמניה (BGH) מ-2025, חוזה כזה עלול להיות בטל אם אין לו אישור. למידע נוסף על תמחור, ראו מחירי מאמנים אישיים לפי עיר.

אל תשכחו את המע״מ בחישוב. בגרמניה, מחיר ברוטו של 100 אירו מעל תקרת העסק הקטן כולל כ-15.97 אירו מע״מ; באוסטריה, בשיעור של 20%, כ-16.67 אירו. מי שמתכנן לפי 100 אירו ואז נהיה חייב במע״מ מרוויח פתאום שישית פחות.

התוכנה שצריך בהתחלה

בהתחלה יומן, גיליון אלקטרוני ואפליקציית צ׳אט מספיקים לרוב. מסביבות עשרה מתאמנים זה מתחיל להתבלגן: תוכניות בפורמטים שונים, תמונות התקדמות בטלפון ואימונים שלא שולמו ונשמרים רק בראש. פלטפורמת אימון מרכזת את כל זה במקום אחד. Trainera היא אחת מהן: תוכניות אימון ותזונה, צ׳ק-אינים, הרגלים, צ׳אט, תשלומים ואפליקציה חינמית למתאמנים ל-iOS ול-Android. בתוכנית Business מקבלים גם אתר משלכם על דומיין משלכם עם הלוגו שלכם. שאלונים, למשל שאלון קליטה למתאמנים חדשים, כלולים בכל התוכניות, כולל החינמית.

מחירים חודשיים כפי שהם מופיעים בעמוד המחירים של Trainera; לשווייץ יש שם מחירים משלה בפרנקים שווייצריים. לתשלומי מתאמנים יש ארבעה מודלים: בקשת תשלום בלבד, מנוי חודשי בכרטיס אשראי (עם Apple Pay או Google Pay במכשירים שמוגדרים לכך), תשלום לפי תוכנית ותשלום במזומן לאימונים פרונטליים, ובנוסף PayPal והעברה בנקאית. הנהלת החשבונות והדוחות למס נשארים אצל יועץ המס או בתוכנת הנהלת החשבונות. לשאר שלבי הקמת העסק, השתמשו ברשימת הבדיקה שלנו להקמת עסק של מאמן אישי.

30 הימים הראשונים כמאמן עצמאי

1. לברר איך העבודה מסווגת: עסק או מקצוע חופשי בגרמניה, עיסוק חופשי או מוסדר באוסטריה, חובת תשלום AHV בשווייץ.
2. להחליט יחד עם יועץ המס אם מתחילים כעסק קטן, ולחשב את המחירים גם ברוטו וגם נטו.
3. לעשות ביטוח אחריות מקצועית לפני שהמתאמן הראשון מתאמן; בשווייץ גם לסדר כיסוי עצמאי לתאונות.
4. להכין שאלון קליטה עם הסכמה מפורשת ולחתום על הסכם עיבוד נתונים עם כל ספק תוכנה.
5. לקבוע מחירים לפי טבלת הערים וההכשרה שלכם, ולבדוק קודם כל הצעה אונליין מול חוק FernUSG.
6. לבחור כלי אחד לתוכניות, צ׳ק-אינים ותשלומים כל עוד יש מעט מתאמנים. מעבר מאוחר יותר לוקח יותר זמן.

תוכניות, אפליקציה למתאמנים, צ׳ק-אינים ותשלומים להתחלה: Trainera למאמנים אישיים.