Облагаются ли персональные тренировки налогом в США

Облагается ли персональный тренинг налогом в США?

Это зависит от штата, и часто от того, где проходит занятие. В Техасе персональный тренинг один на один с отдельным счетом налогом не облагается, а абонементы в зал облагаются. В Вашингтоне персональный тренинг в спортивном или фитнес-зале облагается налогом с розничных продаж с 1 января 2016 года. В Коннектикуте тренировки в спортивном клубе облагаются налогом, а занятия дома у клиента нет, а в Нью-Йорке штат не облагает персональный тренинг налогом, в то время как город Нью-Йорк облагает его в фитнес-залах.

Так что один и тот же час коучинга может облагаться налогом в одном штате, не облагаться в соседнем и облагаться или нет внутри одного штата в зависимости от того, в какой комнате это происходит. Этот материал перечисляет правила штатов, проверенные по официальным источникам, а затем показывает, как проверить свой штат и выставлять счета так, чтобы они выдержали проверку.

Это общая информация, а не налоговая консультация. Правила налога с продаж меняются и зависят от конкретных фактов; подтверди свою ситуацию в налоговом управлении своего штата или у бухгалтера.

Налог с продаж на персональные тренировки: четыре примера штатов

Четыре штата ниже показывают основные схемы: налог как часть зала, налог только в клубе, отсутствие налога при отдельном счете и налог на уровне города, но не штата.

Ставка для Нью-Йорка в разных источниках указана по-разному, поэтому здесь мы ее не приводим. Найди ее в актуальном бюллетене налогового департамента, прежде чем назначать цену.

Техас: почему тренинг с отдельным счетом не облагается налогом

Техас облагает налогом абонементы в зал как услугу развлечения, но считает персональный тренинг необлагаемой услугой, если он проходит простую проверку.

По данным разъяснения Контролера штата Техас за февраль 2022 года, вступительные и членские взносы в зал облагаются налогом. Персональный тренинг не облагается, если верны три условия: он выставлен отдельным счетом, проходит один на один, и тренер направляет клиента. Виртуальный персональный тренинг с теми же условиями тоже не облагается.

На практике риск в объединении услуг в один пакет. Пакет, проданный как «абонемент плюс четыре занятия PT» за одну цену, разделить сложнее, чем отдельный счет за абонемент и отдельный счет за тренировки. Если ты работаешь в Техасе, держи их на отдельных строках.

Вашингтон и Коннектикут: решает зал

В обоих штатах вопрос не столько «какая это услуга», сколько «где это происходит».

Вашингтон сделал все платежи за пользование спортивным или фитнес-залом розничными продажами с 1 января 2016 года по HB 1550, и персональный тренинг в таком зале облагается налогом с розничных продаж. Тренер, который работает только дома у клиентов или на улице, может оказаться в другом положении, чем тот, кто арендует время в зале, так что проверь разъяснения налогового управления для своей конкретной схемы работы.

Коннектикут облагает налогом услуги спортивных и атлетических клубов, включая персональный тренинг с отдельным счетом в клубе. Занятия тренера дома у клиента не облагаются налогом по специальному разъяснению налогового управления SN 2007(1). Ставка для Коннектикута в этом материале не приводится; используй сайт налогового управления, чтобы ее найти.

Нью-Йорк: штат против города Нью-Йорк

Штат Нью-Йорк не относит персональный тренинг к облагаемым услугам, но город Нью-Йорк добавляет собственный местный налог с продаж на платежи фитнес-залов и клубов.

Городской налог покрывает взносы, вступительные платежи, занятия и персональный тренинг в этих залах, как описано в бюллетенях налогового департамента штата TB-ST-615 и TB-ST-329. Тренер, работающий за пределами Нью-Йорка, находится в другом положении, чем тот, кто тренирует клиентов в манхэттенском клубе. Точная ставка для Нью-Йорка для этого материала не подтверждена, так что не назначай цену по цифре, прочитанной из вторых рук.

Облагается ли налогом онлайн персональный тренинг?

В Техасе виртуальный персональный тренинг с отдельным счетом, один на один и под руководством тренера налогом не облагается; для других штатов приходится проверять, потому что онлайн-коучинг редко упоминается по имени.

Онлайн-коучинг поднимает три вопроса, на которые разъяснения твоего штата могут отвечать, а могут и нет:

• Приравнивается ли живое видеозанятие к очному занятию?
• Считается ли программа, доставленная через приложение, услугой или цифровым продуктом?
• Правила какого штата применяются, если ты живешь в одном штате, а клиент в другом?

Ни на один из этих вопросов нет единого национального ответа. Если заметная доля твоего дохода идет онлайн, попроси бухгалтера один раз письменно это разобрать, прежде чем масштабироваться.

Как проверить, облагается ли персональный тренинг налогом в твоем штате

Только налоговое управление твоего штата дает окончательный ответ, а 20 минут поиска там обычно решают большую часть вопроса.

1. Найди официальный сайт. Ищи «[твой штат] department of revenue sales tax services». Люди часто ищут «is personal training taxable in Florida» или «in Ohio»; эти два штата для этого материала не проверялись, так что иди к источнику своего штата.
2. Ищи на сайте такие термины: «personal training», «fitness facility», «health club», «athletic club», «amusement».
3. Проверь, важен ли зал. Как показывают Вашингтон и Коннектикут, одна и та же услуга может облагаться налогом в клубе и не облагаться дома у клиента.
4. Проверь, важно ли объединение в пакет. Техас освобождает тренинг только когда он выставлен отдельным счетом.
5. Проверь местные налоги. Город Нью-Йорк показывает, что город может облагать налогом то, что не облагает штат.
6. Поищи что-нибудь про виртуальные услуги. Если ничего нет, отметь это и спроси бухгалтера.
7. Запиши, что нашел, со ссылками и датами. Если правило изменится, ты будешь знать, когда проверял в последний раз.

Советы по выставлению счетов, которые упрощают налог с продаж

Понятные счета позволяют применить верное правило к каждому платежу и потом объяснить свою логику.

Одна ошибка, которую я часто вижу: тренер назначает цену на онлайн-коучинг и очные занятия одним месячным пакетом, а потом не может сказать, какая часть была какой, когда возникает вопрос. Отдельные предложения проще облагать налогом правильно, и их проще продавать. О том, как их упаковать, смотри как составить предложение для онлайн-коучинга.

Где подходит Trainera

Trainera обрабатывает коучинг и платежи; регистрация, сбор и подача налога с продаж остаются за тобой как продавцом, какой бы программой ты ни пользовался.

• Тренеры выбирают модель оплаты для каждого предложения: только запрос, ежемесячная подписка картой (с Apple Pay и Google Pay на ежемесячных подписках на коучинг), оплата за план или наличные для очных тренировок. Также доступны варианты PayPal и банковского перевода. Если держать онлайн-коучинг и очные занятия отдельными предложениями, строки счета выше составлять проще.
• Клубы создают пакеты абонементов с собственной ценой, валютой и циклом оплаты и продают их онлайн картой через собственный аккаунт Stripe с комиссией платформы Trainera 0%. Платежи, принятые на стойке, записываются в Trainera.
• На trainera.fit/pricing для США тарифы тренера начинаются от $0 (Free, 3 клиента), Starter стоит $19,99, Pro $49,99, а Business $99 в месяц.

Больше про платежи клубов в программе приема оплаты абонементов, собственном аккаунте Stripe и наличных на стойке.

Ежегодная проверка налога с продаж для твоего тренировочного бизнеса

Раз в год открывай сайт налогового управления своего штата, ищи «personal training» и «fitness facility», подтверждай правило для каждого места, где тренируешь, включая онлайн, и обновляй шаблоны счетов. Держи тренинг и доступ в зал на отдельных строках. Добавь результат в заметки о запуске из смежного поста про запуск бизнеса онлайн персонального тренинга в США, и посмотри, что должно покрывать твое ценообразование, в гиде по зарплате персонального тренера в США.

Веди отдельные очные и онлайн-предложения с понятными моделями оплаты: посмотри Trainera для персональных тренеров.