Skatt på personlig trening i USA: regler per delstat

Er personlig trening skattepliktig i USA?

Det kommer an på delstaten, og ofte på hvor økten foregår. I Texas er personlig trening en til en som faktureres separat ikke skattepliktig, mens treningssentermedlemskap er det. I Washington har personlig trening på et idretts- eller treningsanlegg vært omfattet av delstatens salgsskatt (retail sales tax) siden 1. januar 2016. I Connecticut er trening på en helseklubb skattepliktig, men økter hjemme hos kunden er det ikke. I New York skattlegger ikke delstaten personlig trening, mens New York City skattlegger den på treningssentre.

Den samme timen med coaching kan altså være skattepliktig i én delstat, skattefri i den neste, og skattepliktig eller ikke innenfor samme delstat, avhengig av hvilket rom den foregår i. Her går vi gjennom delstatsreglene som er kontrollert mot offisielle kilder, og deretter hvordan du sjekker din egen delstat og skriver fakturaer som holder.

Dette er generell informasjon, ikke skatterådgivning. Reglene for sales tax endres og avhenger av de konkrete forholdene. Bekreft situasjonen din hos delstatens skattemyndighet (department of revenue) eller med en regnskapsfører.

Sales tax på personlig trening: fire eksempler fra delstater

De fire delstatene nedenfor viser hovedmønstrene: skattlagt som del av et anlegg, skattlagt bare på en klubb, skattefri når den faktureres separat, og skattlagt av en by, men ikke av delstaten.

Skattesatsen i NYC oppgis ulikt i ulike kilder, så den er utelatt her. Slå den opp i Tax Departments gjeldende bulletin før du setter en pris.

Texas: hvorfor separat fakturert trening ikke skattlegges

Texas skattlegger treningssentermedlemskap som en fornøyelsestjeneste (amusement service), men behandler personlig trening som en skattefri tjeneste når den består en enkel test.

Ifølge Texas Comptrollers retningslinjenotat fra februar 2022 er innmeldings- og medlemsavgifter til treningssentre skattepliktige. Personlig trening er ikke skattepliktig når tre ting stemmer: den faktureres separat, den foregår en til en, og treneren leder kunden. Virtuell personlig trening som oppfyller samme test er heller ikke skattepliktig.

I praksis er risikoen pakkeløsninger. En pakke som selges som "medlemskap pluss fire PT-timer" for én pris, er vanskeligere å skille fra hverandre enn en faktura for medlemskapet og en egen faktura for treningen. Jobber du i Texas, hold de to på hver sin linje.

Washington og Connecticut: anlegget avgjør

I begge delstatene handler spørsmålet mindre om hvilken tjeneste det er, og mer om hvor den utføres.

Washington gjorde fra 1. januar 2016 all betaling for bruk av et idretts- eller treningsanlegg til detaljsalg, etter HB 1550, og personlig trening på et slikt anlegg er omfattet av retail sales tax. En trener som bare jobber hjemme hos kunder eller utendørs, kan stå i en annen situasjon enn en som leier gulvtid på et treningssenter, så sjekk Department of Revenues veiledning for akkurat ditt oppsett.

Connecticut skattlegger tjenester fra helse- og idrettsklubber, inkludert personlig trening som faktureres separat på en klubb. En treners økter hjemme hos kunden er ikke skattepliktige etter Department of Revenue Services' særskilte melding SN 2007(1). Skattesatsen i Connecticut er ikke tatt med her; bruk nettstedet til DRS for den.

New York: delstaten mot New York City

New York State oppfører ikke personlig trening som en skattepliktig tjeneste, men New York City legger sin egen lokale salgsskatt på betaling til helse- og treningssentre.

Byens skatt dekker kontingent, innmeldingsavgifter, gruppetimer og personlig trening på slike sentre, slik det beskrives i delstatens Tax Department-bulletiner TB-ST-615 og TB-ST-329. En trener som jobber utenfor NYC, står derfor i en annen situasjon enn en som trener kunder på en klubb på Manhattan. Den nøyaktige skattesatsen i NYC ble ikke bekreftet for denne artikkelen, så ikke sett priser ut fra et tall du har lest annenhånds.

Er personlig trening på nett skattepliktig?

I Texas er virtuell personlig trening som faktureres separat, foregår en til en og ledes av treneren, ikke skattepliktig. For andre delstater må du sjekke selv, fordi nettcoaching sjelden nevnes ved navn.

Nettcoaching reiser tre spørsmål som delstatens veiledning kanskje svarer på, kanskje ikke:

• Behandles en økt over live video som en økt med oppmøte?
• Regnes et treningsprogram som leveres gjennom en app, som en tjeneste eller som et digitalt produkt?
• Hvilken delstats regler gjelder når du bor i én delstat og kunden din i en annen?

Ingen av dem har ett nasjonalt svar. Hvis en betydelig del av inntekten din kommer fra nett, be en regnskapsfører se på det én gang, skriftlig, før du skalerer opp.

Slik sjekker du om personlig trening er skattepliktig i din delstat

Delstatens skattemyndighet er den eneste kilden som avgjør saken, og 20 minutters søk der tar deg som regel det meste av veien.

1. Finn det offisielle nettstedet. Søk etter "[din delstat] department of revenue sales tax services". Mange søker "is personal training taxable in Florida" eller "in Ohio"; de to delstatene ble ikke sjekket for denne artikkelen, så gå til delstatens egen kilde.
2. Søk på nettstedet etter disse ordene: "personal training", "fitness facility", "health club", "athletic club", "amusement".
3. Sjekk om anlegget har betydning. Som Washington og Connecticut viser, kan samme tjeneste skattlegges på en klubb og være skattefri hjemme hos kunden.
4. Sjekk om pakkeløsninger har betydning. Texas fritar trening bare når den faktureres separat.
5. Sjekk lokale skatter. New York City viser at en by kan skattlegge det delstaten ikke skattlegger.
6. Se etter noe om virtuelle tjenester. Finner du ingenting, noter det og spør en regnskapsfører.
7. Skriv ned hva du fant, med lenker og datoer. Hvis regelen endres, vet du når du sist sjekket.

Faktureringstips som gjør sales tax enklere

Tydelige fakturaer lar deg bruke riktig regel på hver betaling og vise hvordan du resonnerte i ettertid.

En feil jeg ofte ser: en trener priser nettcoaching og økter med oppmøte i én felles månedspakke, og kan senere ikke si hvilken del som var hva når spørsmålet kommer. Separate tilbud er lettere å skattlegge riktig, og lettere å selge. Hvordan du pakker dem, kan du lese om i slik bygger du et tilbud for nettcoaching.

Hvor Trainera kommer inn

Trainera tar seg av coaching og betalinger. Å registrere seg for, kreve inn og rapportere sales tax ligger fortsatt hos deg som selger, uansett hvilken programvare du bruker.

• Trenere velger betalingsmodell per tilbud: bare forespørsel (request only), månedlig abonnement, planbasert betaling eller kontant betaling for trening med oppmøte. Kort betales via Stripe (Visa, Mastercard, American Express), og nettkassen kan vise Apple Pay eller Google Pay på enheter der det er satt opp. PayPal og bankoverføring finnes også. Når nettcoaching og økter med oppmøte er separate tilbud, blir fakturalinjene ovenfor enklere.
• Treningssentre lager medlemspakker med egen pris og egen valuta og selger dem på nett som en engangsbetaling med kort via sin egen Stripe-konto, med 0 % plattformavgift til Trainera. Betalinger som tas i resepsjonen, registreres i Trainera.
• På trainera.fit/pricing for USA starter trenerplanene på $0 (Free, 3 kunder), med Starter til $19.99, Pro til $49.99 og Business til $99 i måneden.

Mer om betalinger for treningssentre finner du i betalingsprogramvare for treningssentre, din egen Stripe-konto og kontanter i resepsjonen.

En årlig sjekk av sales tax for treningsvirksomheten din

Én gang i året: åpne delstatens skattenettsted, søk etter "personal training" og "fitness facility", bekreft regelen for hvert sted du trener kunder, nett inkludert, og oppdater fakturamalene dine. Hold trening og anleggsavgifter på hver sin linje. Legg resultatet inn i oppstartsnotatene dine i artikkelen om å starte en virksomhet med personlig trening på nett i USA, og se hva prisene dine må dekke i guiden om lønn for personlige trenere i USA.

Kjør separate tilbud med oppmøte og på nett med tydelige betalingsmodeller: se Trainera for personlige trenere.