Skatt på personlig träning i USA: regler per delstat

Är personlig träning skattepliktig i USA?

Det beror på delstaten, och ofta på var passet hålls. I Texas är personlig träning en till en som faktureras separat inte skattepliktig, medan gymmedlemskap är det. I Washington har personlig träning på en idrotts- eller träningsanläggning omfattats av delstatens försäljningsskatt (retail sales tax) sedan den 1 januari 2016. I Connecticut är träning på en hälsoklubb skattepliktig, men pass hemma hos kunden är det inte. I New York beskattar delstaten inte personlig träning, medan New York City beskattar den på träningsanläggningar.

Samma timme coachning kan alltså vara skattepliktig i en delstat, skattefri i nästa, och skattepliktig eller inte inom en och samma delstat beroende på vilket rum den sker i. Här går vi igenom de delstatsregler som har kontrollerats mot officiella källor, sedan hur du kontrollerar din egen delstat och hur du skriver fakturor som håller.

Det här är allmän information, inte skatterådgivning. Reglerna för sales tax ändras och beror på omständigheterna. Bekräfta din situation hos delstatens skattemyndighet (department of revenue) eller med en revisor.

Sales tax på personlig träning: fyra exempel från delstater

De fyra delstaterna nedan visar huvudmönstren: beskattad som del av en anläggning, beskattad bara på en klubb, skattefri när den faktureras separat, och beskattad av en stad men inte av delstaten.

Skattesatsen i NYC anges olika i olika källor, så den är utelämnad här. Slå upp den i Tax Departments aktuella bulletin innan du sätter ett pris.

Texas: varför separat fakturerad träning inte beskattas

Texas beskattar gymmedlemskap som en nöjestjänst (amusement service), men behandlar personlig träning som en skattefri tjänst när den klarar ett enkelt test.

Enligt Texas Comptrollers policynotis från februari 2022 är inträdes- och medlemsavgifter till gym skattepliktiga. Personlig träning är inte skattepliktig när tre saker stämmer: den faktureras separat, den sker en till en, och tränaren leder kunden. Virtuell personlig träning som uppfyller samma test är inte heller skattepliktig.

I praktiken är risken paketering. Ett paket som säljs som "medlemskap plus fyra PT-pass" för ett pris är svårare att dela upp än en faktura för medlemskapet och en separat faktura för träningen. Jobbar du i Texas, håll de två på separata rader.

Washington och Connecticut: anläggningen avgör

I båda delstaterna handlar frågan mindre om vilken tjänst det är och mer om var den utförs.

Washington gjorde alla avgifter för att använda en idrotts- eller träningsanläggning till detaljhandelsförsäljning från den 1 januari 2016, enligt HB 1550, och personlig träning på en sådan anläggning omfattas av retail sales tax. En tränare som bara jobbar hemma hos kunder eller utomhus kan ha en annan situation än en som hyr golvtid på ett gym, så kontrollera Department of Revenues vägledning för just ditt upplägg.

Connecticut beskattar tjänster från hälso- och idrottsklubbar, inklusive personlig träning som faktureras separat på en klubb. En tränares pass hemma hos kunden är inte skattepliktiga enligt Department of Revenue Services särskilda notis SN 2007(1). Skattesatsen i Connecticut tas inte upp här; använd DRS webbplats för den.

New York: delstaten jämfört med New York City

New York State listar inte personlig träning som en skattepliktig tjänst, men New York City lägger på en egen lokal försäljningsskatt på avgifter till hälso- och träningsanläggningar.

Stadens skatt omfattar medlemsavgifter, inträdesavgifter, klasser och personlig träning på sådana anläggningar, enligt delstatens Tax Department-bulletiner TB-ST-615 och TB-ST-329. En tränare som jobbar utanför NYC har därför en annan situation än en som tränar kunder på en klubb på Manhattan. Den exakta skattesatsen i NYC bekräftades inte för den här texten, så sätt inte priser utifrån en siffra du läst i andra hand.

Är personlig träning online skattepliktig?

I Texas är virtuell personlig träning som faktureras separat, sker en till en och leds av tränaren inte skattepliktig. För andra delstater måste du kontrollera själv, eftersom onlinecoachning sällan nämns vid namn.

Onlinecoachning väcker tre frågor som delstatens vägledning kanske besvarar, kanske inte:

• Behandlas ett pass via livevideo som ett pass på plats?
• Räknas ett träningsprogram som levereras via en app som en tjänst eller som en digital produkt?
• Vilken delstats regler gäller när du bor i en delstat och din kund i en annan?

Ingen av frågorna har ett nationellt svar. Om en betydande del av dina intäkter kommer från online, be en revisor titta på det en gång, skriftligt, innan du skalar upp.

Så kontrollerar du om personlig träning är skattepliktig i din delstat

Delstatens skattemyndighet är den enda källa som avgör frågan, och 20 minuters sökning där tar dig oftast större delen av vägen.

1. Hitta den officiella webbplatsen. Sök på "[din delstat] department of revenue sales tax services". Många söker "is personal training taxable in Florida" eller "in Ohio"; de två delstaterna kontrollerades inte för den här texten, så gå till delstatens egen källa.
2. Sök på webbplatsen efter de här termerna: "personal training", "fitness facility", "health club", "athletic club", "amusement".
3. Kontrollera om anläggningen spelar roll. Som Washington och Connecticut visar kan samma tjänst beskattas på en klubb och vara skattefri hemma hos kunden.
4. Kontrollera om paketering spelar roll. Texas undantar träning bara när den faktureras separat.
5. Kontrollera lokala skatter. New York City visar att en stad kan beskatta det som delstaten inte beskattar.
6. Leta efter något om virtuella tjänster. Om det inte finns något, anteckna det och fråga en revisor.
7. Skriv ner vad du hittade, med länkar och datum. Om regeln ändras vet du när du senast kontrollerade.

Fakturatips som gör sales tax enklare

Tydliga fakturor gör att du kan tillämpa rätt regel på varje avgift och visa hur du resonerade i efterhand.

Ett misstag jag ofta ser: en tränare prissätter onlinecoachning och pass på plats i ett gemensamt månadspaket, och kan sedan inte säga vilken del som var vad när frågan väl kommer. Separata erbjudanden är lättare att beskatta rätt, och lättare att sälja. Hur du paketerar dem läser du i så bygger du ett erbjudande för onlinecoachning.

Var Trainera kommer in

Trainera sköter coachning och betalningar. Att registrera sig för, ta ut och redovisa sales tax ligger kvar hos dig som säljare, vilken programvara du än använder.

• Tränare väljer betalningsmodell per erbjudande: bara förfrågan (request only), månadsabonnemang, planbaserad betalning eller kontant betalning för träning på plats. Kort betalas via Stripe (Visa, Mastercard, American Express), och webbkassan kan visa Apple Pay eller Google Pay på enheter där det är inställt. PayPal och banköverföring finns också. Att hålla onlinecoachning och pass på plats som separata erbjudanden gör fakturaraderna ovan enklare.
• Gym skapar medlemspaket med eget pris och egen valuta och säljer dem online som en engångsbetalning med kort via sitt eget Stripe-konto, med 0 % plattformsavgift till Trainera. Betalningar som tas i receptionen registreras i Trainera.
• På trainera.fit/pricing för USA börjar tränarplanerna på $0 (Free, 3 kunder), med Starter för $19.99, Pro för $49.99 och Business för $99 i månaden.

Mer om betalningar för gym finns i betalningsprogram för gym, ditt eget Stripe-konto och kontanter i receptionen.

En årlig koll av sales tax för din träningsverksamhet

En gång om året: öppna delstatens skattewebbplats, sök på "personal training" och "fitness facility", bekräfta regeln för varje plats där du tränar kunder, online inräknat, och uppdatera dina fakturamallar. Håll träning och anläggningsavgifter på separata rader. Lägg in resultatet i dina anteckningar för uppstarten i texten om att starta en verksamhet med personlig träning online i USA, och se vad dina priser måste täcka i guiden om lön för personliga tränare i USA.

Driv separata erbjudanden på plats och online med tydliga betalningsmodeller: se Trainera för personliga tränare.