НДС и электронные счета-фактуры в Саудовской Аравии для тренеров и залов

Нужны ли персональным тренерам и залам в Саудовской Аравии электронные счета-фактуры по НДС?

Если ваш фитнес-бизнес зарегистрирован как плательщик НДС в Саудовской Аравии, да. Система электронных счетов-фактур ZATCA FATOORA действует с 4 декабря 2021 года для всех налогоплательщиков, кроме нерезидентов. Вторую фазу, которая подключает систему выставления счетов к системам ZATCA, внедряют поэтапно: 25-я волна охватывает компании, чей оборот превысил 187 500 SAR хотя бы в одном из годов с 2022 по 2025. Срок перехода: 1 февраля 2027 года.

Сама ставка НДС составляет 15%. Trainera не выставляет электронные счета-фактуры ZATCA, поэтому тренеру, студии или залу, которые ведут клиентов и учитывают платежи в Trainera, потребуется собственная система выставления счетов-фактур, соответствующая требованиям ZATCA. Здесь мы описываем правила и даем ссылки на официальные источники (проверены в октябре 2026 года). Это не налоговая консультация: уточните свою ситуацию в ZATCA или у налогового консультанта.

Что фитнес-бизнесу в Саудовской Аравии и ОАЭ нужно знать о налогах

В Саудовской Аравии действует НДС 15%, а электронные счета-фактуры внедряются через ZATCA в два этапа. В ОАЭ НДС составляет 5%, а налог на прибыль компаний составляет 0% при налогооблагаемом доходе до 375 000 AED и 9% сверх этой суммы.

Ниже сопоставлены сведения с официальных страниц. Если нам не удалось подтвердить показатель на официальной странице, в таблице указано, к кому обратиться за разъяснением.

Источники: сообщение ZATCA о ставке 15% и обзор электронных счетов-фактур; страницы правительства ОАЭ о НДС и налоге на прибыль компаний. Все источники проверены в октябре 2026 года.

Что означают первая и вторая фазы FATOORA для фитнес-бизнеса

Первая фаза сделала электронные счета-фактуры нормой для налогоплательщиков Саудовской Аравии. Во второй фазе систему выставления счетов подключают к системам ZATCA, а компании переходят на нее группами.

ZATCA называет первую фазу Generation (создание), а вторую Integration (интеграция). Для владельца зала разница такова: в первой фазе было важно, чтобы счета создавались в электронном виде, а во второй программное обеспечение, которое их создает, должно быть подключено к ZATCA. Поэтому электронная таблица, приложение для заметок или чек платежного терминала не решают задачу перехода ко второй фазе.

Сведения о 25-й волне взяты из EY Tax News (проверено в октябре 2026 года), авторитетного вторичного источника. Прежде чем планировать переход, подтвердите свою волну и срок на страницах ZATCA об электронных счетах-фактурах.

Касается ли 25-я волна персонального тренера или небольшой студии?

Да, если ваш оборот превысил 187 500 SAR хотя бы в одном году с 2022 по 2025. Этот порог ниже, чем ожидают многие небольшие фитнес-компании.

187 500 SAR в год составляют в среднем 15 625 SAR в месяц. Если сложить абонементы студии, пакеты занятий и персональные тренировки либо очные занятия загруженного тренера и его онлайн-программы, такой оборот вполне достижим и для небольшого бизнеса. Следующим компаниям стоит внимательно проверить свои показатели:

• Женской студии с постоянными клиентами и несколькими тренерами, которые дополнительно продают пакеты персональных тренировок.
• Тренеру, который занимается с клиентами очно в Эр-Рияде или Джидде и продает онлайн-программы клиентам в других местах.
• Компании, у которой один год был особенно успешным, например после открытия нового зала или во время масштабного челленджа в Рамадан, а затем продажи снизились. В правиле сказано «любой из» четырех лет, поэтому достаточно превышения порога за один год.
• Залу, который наряду с абонементами продает на стойке напитки, добавки или товары.

Что именно считается оборотом и все ли ваши продажи в него входят, следует уточнять в ZATCA или у консультанта, а не по статье в блоге. То же касается онлайн-клиентов за пределами Саудовской Аравии. Подготовьте к разговору годовые суммы с разбивкой по видам продаж.

Не путайте пороги: в ОАЭ для добровольной регистрации плательщиком НДС действует численно такой же порог, 187 500, но он выражен в дирхамах (AED 187 500). Это разные валюты и разные правила. Показатель одной страны нельзя применять к другой.

Пошаговая проверка для тренеров и владельцев залов

Пройдите эти шаги сейчас, чтобы срок перехода не застал вас врасплох в конце января.

1. Подсчитайте оборот отдельно за каждый год с 2022 по 2025. Используйте банковские выписки, отчеты платежного провайдера и записи о наличных, полученных на стойке.
2. Проверьте свой статус плательщика НДС. Если вы не зарегистрированы, узнайте в ZATCA, требуется ли вам регистрация. Мы не смогли подтвердить регистрационный порог на странице ZATCA, поэтому не приводим его здесь.
3. Подтвердите свою волну второй фазы и срок перехода на страницах ZATCA об электронных счетах-фактурах. Если оборот превысил 187 500 SAR хотя бы в одном из четырех лет, ориентируйтесь на 1 февраля 2027 года.
4. Выберите систему выставления электронных счетов-фактур с интеграцией второй фазы FATOORA и ZATCA. Попросите поставщика показать документацию и объяснить, кто отвечает за подключение.
5. Перечислите все виды продаж: абонементы, пакеты групповых занятий, пакеты персональных тренировок, подписки на онлайн-коучинг, сезонные челленджи и продажи на стойке. Определите, как выставляется счет по каждому из них.
6. Приведите цены к единому виду. Решите, включают ли цены в Instagram, на сайте и в сообщениях WhatsApp НДС 15%, и показывайте их одинаково везде. Простой пример расчета (круглая сумма, а не рыночная цена): пакет за 1 000 SAR без НДС будет стоить 1 150 SAR после добавления 15%.
7. Сверяйте платежи каждый месяц. Каждому учтенному платежу, будь то карта, банковский перевод или наличные, должен соответствовать счет-фактура в вашей системе.
8. Проверьте систему до истечения срока. Проведите через новую систему несколько реальных счетов-фактур в декабре или начале января.

Срок важен и по другой причине: ожидается, что Рамадан в 2027 году начнется примерно 8 февраля, но дата зависит от официального наблюдения луны (Gulf News, проверено в октябре 2026 года). Это примерно через неделю после срока для 25-й волны. Если в Рамадан у вас особенно много продаж, вечерних тренировок после ифтара и специальных пакетов, лучше наладить выставление счетов заранее.

Частые ошибки фитнес-бизнеса при работе с НДС и счетами-фактурами

Большинство проблем возникает, когда платеж и счет-фактуру считают одним и тем же.

• Чек об оплате принимают за счет-фактуру. Чек терминала, подтверждение банковского перевода или запись о платеже в приложении показывают, что деньги поступили. Они не заменяют электронный счет-фактуру.
• Забывают о наличных. Наличные, принятые на стойке, тоже входят в оборот. Если их не учитывать, годовые суммы с самого начала будут неверными.
• Указывают две цены для одного пакета. Когда в соцсетях указана одна цена, а в счете другая, потому что одна включает НДС, а другая нет, возникают неприятные разговоры с клиентами.
• Предполагают, что онлайн-коучинга правила не касаются. Выясните, как учитываются онлайн-продажи, особенно клиентам за пределами Саудовской Аравии, вместо того чтобы считать их исключением.
• Откладывают переход на последнюю неделю. На выбор поставщика, подключение и проверку системы нужно время. Не стоит впервые проверять счета-фактуры, когда уже начались тренировки в Рамадан.

В Хорватии в 2027 году для тренеров и залов тоже меняются правила электронных счетов-фактур. Если хотите сравнить подходы разных стран, прочитайте наше руководство по хорватской системе eRačun.

Чем отличаются правила ОАЭ, если вы тренируете клиентов в обеих странах

В ОАЭ ставка НДС составляет 5%. Регистрация обязательна, если годовая стоимость облагаемых налогом поставок и импорта превышает 375 000 AED, а при сумме свыше 187 500 AED возможна добровольная регистрация. Налог на прибыль компаний составляет 0% при налогооблагаемом доходе до 375 000 AED и 9% сверх этого порога; он может распространяться и на физических лиц, ведущих деятельность по коммерческой лицензии.

Закон о налоге на прибыль компаний был принят 9 декабря 2022 года и применяется к финансовым годам, начинающимся 1 июня 2023 года или позднее. Он распространяется на физических лиц, «осуществляющих предпринимательскую деятельность на основании коммерческой лицензии», поэтому проверьте, как это соотносится с вашей лицензией или разрешением. У Министерства финансов ОАЭ есть отдельная страница о налоге на прибыль компаний, а FTA установило срок подачи декларации и уплаты налога за финансовый год, завершившийся 31 декабря 2025 года, на 30 сентября 2026 года (FTA, проверено в октябре 2026 года).

Если вы тренируете клиентов в обеих странах, применимые правила зависят от того, где учрежден и зарегистрирован ваш бизнес. До выставления первого трансграничного счета обратитесь в ZATCA и FTA либо к консультанту, который работает с обеими странами. О разрешениях в ОАЭ и основах НДС для самозанятых читайте наше руководство о работе внештатным персональным тренером в ОАЭ. Льготы для малого бизнеса ОАЭ здесь не рассматриваются: уточните их в FTA.

Для чего подходит Trainera и где нужна отдельная система

В Trainera можно вести клиентов, планы, контрольные проверки и учет платежей, но сервис не выставляет электронные счета-фактуры ZATCA, не интегрирован с FATOORA и не формирует фискальные чеки. Поэтому для счетов-фактур потребуется отдельная система, соответствующая требованиям ZATCA.

В собственном списке поддерживаемых стран Stripe есть ОАЭ, но нет Саудовской Аравии (проверено в октябре 2026 года). Компании, зарегистрированной в Саудовской Аравии, стоит проверить возможность использования Stripe, прежде чем рассчитывать на указанные выше способы оплаты картой, а для местных способов оплаты подобрать местного провайдера или банк. В отдельном руководстве о том, как тренеры получают оплату в Саудовской Аравии и ОАЭ, мы разбираем каждый способ.

Цены Trainera для Саудовской Аравии указаны в долларах США. Тренеры могут начать с тарифа Free (3 клиента, карта не нужна), затем перейти на Starter за $19.99, Pro за $49.99 или Business за $99 в месяц. Цена фиксирована для каждого тарифа; комиссия платформы за услуги тренера, оплаченные внутри Trainera, составляет 8% на Free и Starter, 5% на Pro, 3% на Business и 1% на Enterprise. За наличные платежи, которые вы вносите в учет, комиссия не взимается. Для залов Core стоит $119 в месяц, White Label $219, Studio $259. Число участников не ограничено; доступен пробный период на 7 дней без карты. White Label и Studio включают отдельное приложение зала для iOS и Android под его брендом, которое Trainera публикует через собственные аккаунты разработчика. Полные условия смотрите на странице тарифов, а возможности для залов описаны на странице Trainera для залов.

Если вы еще выбираете программу для зала в странах Персидского залива, наше руководство по программам для управления залом расскажет об участниках, записи на занятия и онлайн-коучинге. В отдельной статье об открытии бизнеса онлайн-коучинга в Саудовской Аравии разобраны организационные шаги, связанные с налогами.

Контрольный список до 1 февраля 2027 года

До срока для 25-й волны и следующего за ним сезона Рамадана подготовьте четыре вещи:

• Оборот за 2022, 2023, 2024 и 2025 годы по отдельности, сопоставленный с порогом 187 500 SAR.
• Статус регистрации плательщика НДС и волну второй фазы, подтвержденные в ZATCA.
• Выбранную и подключенную систему электронных счетов-фактур, соответствующую требованиям ZATCA и проверенную на реальных продажах.
• Ежемесячный порядок сверки каждого учтенного платежа, включая наличные и местные способы оплаты, со счетом-фактурой.

Используйте Trainera для работы с клиентами, планами и учета платежей, а счета-фактуры ведите в системе, предназначенной для работы с ZATCA.

Управляете залом или студией в Саудовской Аравии? Узнайте, как Trainera для залов помогает вести участников, тренеров и приложения для клиентов на арабском языке, или начните пробный период на 7 дней без карты.

Читайте также: Фитнес-рынок Саудовской Аравии и программа «Видение 2030»

Читайте также: Partita IVA для персональных тренеров в Италии (2026)