O Personal Training É Tributável? Imposto sobre Vendas por Estado dos EUA
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O personal training não é tributado no Texas quando cobrado separadamente, é tributável em instalações de fitness em Washington, tributável em clubes do Connecticut mas não em casa, e tributado pela cidade de Nova Iorque mas não pelo Estado de Nova Iorque. Como verificar o seu estado e faturar para que se aplique a regra correta.
O personal training é tributável nos EUA?
Depende do estado, e muitas vezes de onde a sessão acontece. No Texas, o personal training individual cobrado separadamente não é tributável, enquanto as inscrições de ginásio são. Em Washington, o personal training numa instalação atlética ou de fitness está sujeito ao imposto sobre vendas a retalho desde 1 de janeiro de 2016. No Connecticut, o treino num health club é tributável mas as sessões em casa do cliente não são, e em Nova Iorque o estado não tributa o personal training enquanto a cidade de Nova Iorque o tributa em instalações de fitness.
Por isso a mesma hora de coaching pode ser tributável num estado, não tributada no seguinte, e tributável ou não dentro de um único estado dependendo da sala onde acontece. Este artigo lista as regras estaduais que foram verificadas em fontes oficiais, depois mostra como verificar o seu próprio estado e como escrever faturas que se mantenham válidas.
Isto é informação geral, não aconselhamento fiscal. As regras do imposto sobre vendas mudam e dependem dos factos; confirme a sua situação com o departamento de receitas do seu estado ou um contabilista.
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Imposto sobre vendas no personal training: quatro exemplos estaduais
Os quatro estados abaixo mostram os principais padrões: tributado como parte de uma instalação, tributado só num clube, não tributado quando separado, e tributado por uma cidade mas não pelo estado.
| Estado | Inscrição de ginásio | Personal training | A condição que decide | Fonte oficial |
|---|---|---|---|---|
| Texas | Tributável (serviço de entretenimento), incluindo taxas de inscrição | Não tributável | Cobrado separadamente, individual, o trainer dirige o cliente; o PT virtual que cumpre o mesmo critério também não é tributável | Texas Comptroller |
| Washington | Tributável desde 1 de janeiro de 2016 (HB 1550) | Tributável numa instalação atlética ou de fitness | As cobranças pela utilização de uma "instalação atlética ou de fitness" são vendas a retalho | Washington DOR |
| Connecticut | Serviços de health e athletic club tributáveis | Tributável num clube, mesmo quando cobrado separadamente; não tributável em casa do cliente | Onde a sessão acontece | Connecticut DRS, SN 2007(1) |
| Estado de Nova Iorque | Ver linha da NYC | Não listado como serviço tributável pelo estado | Regras a nível estadual | NY Tax Department, TB-ST-329 |
| Cidade de Nova Iorque | Imposto local sobre vendas nas cobranças de instalações de saúde e fitness | Tributável em instalações de fitness na NYC (quotas, taxas de inscrição, aulas e personal training estão incluídos) | Imposto local da NYC, não imposto estadual | NY Tax Department, TB-ST-615 |
A taxa da NYC é reportada de forma diferente em diferentes fontes, por isso é omitida aqui. Procure-a no boletim atual do Tax Department antes de definir um preço.
Texas: porque o treino cobrado separadamente não é tributável
O Texas tributa as inscrições de ginásio como um serviço de entretenimento mas trata o personal training como um serviço não tributável quando passa um teste simples.
Segundo a nota de política do Texas Comptroller de fevereiro de 2022, as taxas de inscrição e mensalidades de ginásio são tributáveis. O personal training não é tributável quando três coisas são verdadeiras: é cobrado separadamente, é individual, e o trainer dirige o cliente. O personal training virtual que cumpre o mesmo critério também não é tributável.
Na prática, o risco é o agrupamento. Um pacote vendido como "inscrição mais quatro sessões de PT" por um único preço é mais difícil de separar do que uma fatura de inscrição e uma fatura de treino separada. Se trabalha no Texas, mantenha as duas em linhas separadas.
Washington e Connecticut: a instalação decide
Em ambos os estados a questão é menos "que serviço é" e mais "onde acontece".
Washington tornou todas as cobranças pela utilização de uma instalação atlética ou de fitness vendas a retalho a partir de 1 de janeiro de 2016, ao abrigo da HB 1550, e o personal training numa instalação dessas está sujeito ao imposto sobre vendas a retalho. Um trainer que só trabalha em casa de clientes ou ao ar livre pode estar numa posição diferente de um que aluga tempo de piso num ginásio, por isso verifique as orientações do Department of Revenue para a sua configuração exata.
O Connecticut tributa os serviços de health e athletic club, incluindo o personal training cobrado separadamente num clube. As sessões de um trainer em casa do cliente não são tributáveis ao abrigo do aviso especial SN 2007(1) do Department of Revenue Services. A taxa do Connecticut não é abordada neste artigo; use o site do DRS para isso.
Nova Iorque: estado versus cidade de Nova Iorque
O Estado de Nova Iorque não lista o personal training como um serviço tributável, mas a cidade de Nova Iorque adiciona o seu próprio imposto local sobre vendas às cobranças de instalações de saúde e fitness.
O imposto da cidade cobre quotas, taxas de inscrição, aulas e personal training nessas instalações, como descrito nos boletins do Tax Department estadual TB-ST-615 e TB-ST-329. Um trainer que trabalha fora da NYC está, portanto, numa posição diferente de um que treina clientes num clube em Manhattan. A taxa exata da NYC não foi confirmada para este artigo, por isso não defina preços a partir de um número que leu de segunda mão.
O personal training online é tributável?
No Texas, o personal training virtual cobrado separadamente, individual e dirigido pelo trainer não é tributável; para outros estados tem de verificar, porque o coaching online raramente é abordado explicitamente.
O coaching online levanta três questões que as orientações do seu estado podem ou não responder:
- Uma sessão de vídeo em direto é tratada como uma sessão presencial?
- Um programa entregue através de uma app é tratado como um serviço ou como um produto digital?
- As regras de que estado se aplicam quando vive num estado e o seu cliente noutro?
Nenhuma destas tem uma resposta nacional única. Se uma parte significativa do seu rendimento é online, peça a um contabilista para analisar isso uma vez, por escrito, antes de escalar.
Como verificar se o personal training é tributável no seu estado
O departamento de receitas do seu estado é a única fonte que resolve a questão, e uma pesquisa de 20 minutos ali costuma levá-lo a maior parte do caminho.
- Encontre o site oficial. Procure por "[o seu estado] department of revenue sales tax services". As pessoas procuram muitas vezes "is personal training taxable in Florida" ou "in Ohio"; esses dois estados não foram verificados para este artigo, por isso vá à fonte estadual.
- Procure no site estes termos: "personal training", "fitness facility", "health club", "athletic club", "amusement".
- Verifique se a instalação importa. Como Washington e Connecticut mostram, o mesmo serviço pode ser tributado num clube e não tributado em casa de um cliente.
- Verifique se o agrupamento importa. O Texas isenta o treino só quando é cobrado separadamente.
- Verifique os impostos locais. A cidade de Nova Iorque mostra que uma cidade pode tributar o que o estado não tributa.
- Procure qualquer coisa sobre serviços virtuais. Se não houver nada, anote isso e pergunte a um contabilista.
- Anote o que encontrou, com ligações e datas. Se a regra mudar, saberá quando verificou por último.
Dicas de faturação que facilitam o imposto sobre vendas
Faturas claras permitem-lhe aplicar a regra certa a cada cobrança e mostrar o seu raciocínio mais tarde.
| Prática de faturação | Porque ajuda |
|---|---|
| Coloque o treino e o acesso à instalação em linhas separadas | O Texas isenta o treino só quando é cobrado separadamente |
| Indique onde o serviço foi prestado (clube, casa do cliente, ao ar livre, online) | As regras de Washington e Connecticut dependem da localização |
| Descreva o serviço claramente ("personal training individual, 60 min") | Corresponde à linguagem usada pelos departamentos de receitas |
| Divida pacotes que misturam itens tributáveis e não tributáveis | Um único preço agrupado pode fazer parecer que toda a cobrança é tributável |
| Guarde faturas e registos de pagamento de cada cliente | Pode responder a uma pergunta de auditoria a partir dos seus próprios registos |
Um erro que vejo frequentemente: um trainer define o preço do coaching online e das sessões presenciais num único pacote mensal, e depois não consegue dizer qual era qual quando a pergunta surge. Ofertas separadas são mais fáceis de tributar corretamente, e mais fáceis de vender. Para saber como empacotá-las, veja como estruturar uma oferta de coaching online.
Onde a Trainera se encaixa
A Trainera trata de coaching e pagamentos; registar-se para, cobrar e declarar o imposto sobre vendas fica consigo como vendedor, independentemente do software que usa.
- Os trainers escolhem um modelo de pagamento por oferta: apenas a pedido, subscrição mensal por cartão através do Stripe (Visa, Mastercard, American Express; o checkout na web pode mostrar Apple Pay ou Google Pay em dispositivos que os tenham configurados), por plano, ou pagamentos em dinheiro para treino presencial. Opções de PayPal e transferência bancária também estão disponíveis. Manter o coaching online e as sessões presenciais como ofertas separadas facilita as linhas de fatura acima.
- Os ginásios criam pacotes de inscrição com o seu próprio preço e moeda e vendem-os online como um pagamento único por cartão através da sua própria conta Stripe, com uma taxa de plataforma Trainera de 0%. Os pagamentos feitos na receção são registados na Trainera.
- Em trainera.fit/pricing para os EUA, os planos para trainers começam em $0 (Free, 3 clientes), com o Starter a $19.99, o Pro a $49.99 e o Business a $99 por mês. Com faturação anual, o Starter custa $199.99, o Pro $499.99 e o Business $990 por ano (dois meses grátis).
Mais sobre pagamentos de ginásios está em software de pagamentos para ginásios, a sua própria conta Stripe e dinheiro na receção.
Uma verificação anual do imposto sobre vendas para o seu negócio de treino
Uma vez por ano, abra o site de receitas do seu estado, procure "personal training" e "fitness facility", confirme a regra para cada local onde treina, incluindo online, e atualize os seus modelos de fatura. Mantenha as cobranças de treino e de instalação em linhas separadas. Adicione o resultado às suas notas de lançamento no artigo relacionado sobre começar um negócio de personal training online nos EUA, e veja o que o seu preço tem de cobrir no guia de salário de personal trainer nos EUA.
Gira ofertas presenciais e online separadas com modelos de pagamento claros: veja a Trainera para personal trainers.
Perguntas frequentes
O personal training é tributável no Texas?
Os personal trainers cobram imposto sobre vendas?
O personal training é tributável em Nova Iorque?
O personal training online é tributável?
O personal training é tributável na Florida ou em Ohio?
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